De ce declarația dvs. de impozit Self Assessment poate fi verificată?

Chiar dacă nu ați făcut greșeli în declarația dumneavoastră de impozit și nu aveți nimic de ascuns, perspectiva unei investigații HMRC poate fi îngrijorătoare. Așadar, ce declanșează o investigație HMRC și ce face HMRC în acest caz?

Ce este o investigație fiscală HMRC? / Ce este un control fiscal HMRC?

Pentru a se asigura că plătiți suma corectă de impozit, HMRC poate iniția oricând o investigație asupra înregistrărilor dumneavoastră financiare și fiscale. HMRC vă va trimite o scrisoare sau vă va contacta telefonic pentru a explica ce anume urmează să investigheze. Dacă declarațiile dumneavoastră fiscale sunt întocmite de un contabil, HMRC va lua legătura cu acesta (iar el este obligat să vă informeze imediat).

Pe lângă declarațiile fiscale Self Assessment, HMRC investighează și:

• declarațiile de impozit pe profit pentru companii,
• evidențele PAYE ale angajatorilor,
• declarațiile TVA,
• și multe alte aspecte fiscale.

HMRC poate desfășura:
✔ o investigație completă, în care sunt analizate toate documentele financiare și fiscale, sau
✔ o investigație limitată, axată doar pe un anumit aspect (de exemplu, o declarație recentă Self Assessment).

Deși mai puțin frecvent, HMRC poate efectua și controale aleatorii, indiferent de calitatea conturilor sau declarațiilor fiscale. Acest lucru înseamnă că toți contribuabilii și toate afacerile pot fi supuse unei verificări.

Ce declanșează o investigație HMRC? / Ce declanșează un control HMRC?

Declarația dumneavoastră fiscală este comparată cu datele pe care HMRC le deține deja despre dumneavoastră sau despre afacerea dumneavoastră. Orice discrepanță semnificativă poate ridica suspiciuni și declanșa o investigație HMRC.

Astfel de diferențe nu vor trece neobservate, deoarece HMRC utilizează instrumente avansate de analiză a datelorpentru a identifica orice anomalie.

De exemplu:
✔ Dacă cheltuielile declarate pentru afacere cresc brusc, sau
✔ Dacă cifra de afaceri scade semnificativ (ceea ce reduce obligațiile fiscale),
HMRC ar putea dori să investigheze cauza.

Este recomandat să fiți foarte atent atunci când completați declarația fiscală Self Assessment, deoarece chiar și o greșeală neintenționată poate duce la o investigație HMRC. De asemenea, invocarea necunoașterii nu vă va scuti de o amendă.

Investigarea HMRC este mai frecventă în industriile unde este obișnuită plata în numerar („cash-in-hand”), deoarece riscul de neînregistrare a veniturilor este mai mare. Totodată, dacă informațiile din declarația dumneavoastră nu se aliniază cu normele specifice sectorului în care activați, acest lucru poate ridica suspiciuni. Depunerea constantă cu întârziere a declarațiilor Self Assessment poate atrage, de asemenea, atenția HMRC, la fel ca și sesizările din partea unor terți.

Ce se întâmplă dacă HMRC inițiază o investigație? / Ce se întâmplă dacă HMRC începe un control?

HMRC poate solicita:

• o vizită la domiciliul dumneavoastră,
• o inspecție la sediul afacerii dumneavoastră (dacă aveți un spațiu comercial),
• o întâlnire în biroul contabilului dumneavoastră, sau
• o prezență la cel mai apropiat birou fiscal (puteți fi însoțit de contabilul sau consultantul dumneavoastră juridic).

HMRC poate solicita informații de la terțe părți, iar în cazuri grave ar putea efectua percheziții. Cu cât problema este mai serioasă, cu atât controlul va fi mai riguros.

Dacă sunt descoperite erori în declarația fiscală, HMRC poate extinde investigația asupra anilor fiscali anteriori. Iar dacă sunt identificate și alte probleme, se pot aplica penalități suplimentare.

Cum trebuie să reacționați?

Colaborați cu investigația HMRC.
Nu ignorați notificările și cererile de informații.
 Nu refuzați un control fiscal, deoarece acest lucru poate agrava situația.

La finalul investigației, HMRC vă va comunica concluziile. Dacă nu sunteți de acord cu decizia, aveți dreptul de a face apel.

Consecințele investigațiilor HMRC / Consecințele controalelor HMRC

Atunci când decide asupra unei amenzi, HMRC ia în considerare:

• natura erorii,
• impactul acesteia asupra obligațiilor fiscale reale,
• dacă acțiunile au fost intenționate sau nu,
• nivelul de cooperare cu HMRC în timpul investigației.

Cele mai severe sancțiuni pentru persoanele care desfășoară activități independente apar atunci când veniturile sunt ascunse intenționat sau cheltuielile sunt umflate fraudulos pentru a reduce semnificativ obligațiile fiscale.

Se pot aplica amenzi de până la 100% din impozitul datorat, iar pe lângă aceasta, va trebui să achitați suma corectă a impozitului.

Dacă eroarea a fost una onestă și relativ minoră, HMRC ar putea impune sancțiuni mai blânde, mai ales dacă raportați greșeala de bunăvoie.

În unele cazuri, investigațiile HMRC nu duc la obligații fiscale suplimentare, dar întreprinderile pot pierde timp și resurse semnificative.

Cum să reduceți riscul unui control fiscal HMRC?

Folosiți un software bun de contabilitate și depunere a declarațiilor – acesta poate preveni erorile care ar putea declanșa o investigație.

Nu vă grăbiți atunci când completați declarația fiscală Self Assessment – o grabă crește riscul de greșeli.

Asigurați-vă că toate datele sunt corecte și că oferiți toate informațiile necesare.

 Nu includeți cheltuieli neeligibile – dacă nu sunteți sigur, verificați ce tipuri de cheltuieli sunt deductibile.

 Nu ascundeți venituri impozabile și nu furnizați informații false despre cheltuielile dumneavoastră.

 Dacă veniturile sau cheltuielile sunt semnificativ mai mari sau mai mici față de anii anteriori, explicați motivul în declarația fiscală.

 Apelați la un specialist de încredere pentru a vă ajuta la completarea sau verificarea declarației fiscale Self Assessment.

 Păstrați toate chitanțele și facturile aferente achizițiilor pentru afacerea dumneavoastră.

Depuneți declarațiile Self Assessment la timp – depunerea cu întârziere poate atrage atenția HMRC și poate declanșa un control fiscal.

Ce modificări ale bugetului Regatului Unit v-ar putea afecta?

Creșterea salariului minim

Începând cu aprilie 2025, salariul minim pentru angajații de peste 21 de ani va crește la £12,21 pe oră, iar pentru cei sub 20 de ani, la £10 pe oră.

Cu toate acestea, pragul de impozitare (£12.570) va rămâne neschimbat până în 2028.

(Asta înseamnă că, odată cu creșterea salariului, vom plăti mai multe taxe.)

Cumpărarea unei locuințe

Pragul pentru plata taxei pe timbru la achiziția unei locuințe va scădea de la £250.000 la £125.000, iar taxa suplimentară pentru achiziția unei a doua locuințe va crește de la 3% la 5%.

(Asta înseamnă că taxele pentru cumpărarea unei locuințe vor crește.)

Vânzarea locuințelor/acțiunilor

Impozitul pe câștigurile de capital va crește de la 10% la 18% (pentru cei care plătesc o rată mai mare, de la 20% la 24%). Aceasta se aplică veniturilor din vânzarea activelor, cum ar fi acțiunile sau a doua locuință.

Eliminarea statutului fiscal de non-rezident (Non-Dom)

Începând cu 6 aprilie 2025, străinii care locuiesc în Marea Britanie dar au rezidență fiscală în afara acesteia nu vor mai putea evita plata impozitului britanic pe veniturile și câștigurile obținute în străinătate.

Pensii și beneficii sociale

Pensiile de stat vor crește cu 4,1% anul viitor. În același timp, pragul maxim al veniturilor pentru cei care primesc ajutoare sociale în cazul unui loc de muncă cu normă întreagă va crește la £195 pe săptămână.

Creșterea contribuțiilor NI pentru angajatori

Din aprilie 2025, companiile vor fi obligate să plătească 15% contribuții de asigurări sociale (NI) pentru salariile de peste £5.000 (anterior 13,8% pentru salariile de peste £9.100), ceea ce va crește costurile pentru angajatori.

(Acest lucru ar putea duce la creșterea prețurilor la bunuri și servicii.)

Amenzile Școlare au fost Majorate din August 2024!

Noul ghid „Colaborare pentru Îmbunătățirea Frecvenței Școlare” subliniază principiul „Mai întâi, sprijinul” și recunoaște că „obstacolele în calea accesului la educație sunt extinse și complexe atât în interiorul, cât și în afara porților școlii și sunt adesea specifice fiecărui elev și fiecărei familii… [Este] foarte important ca elevii să beneficieze la maximum de experiența lor școlară, inclusiv de progresul academic, bunăstare și oportunități mai largi de viață.”

Dacă sunteți îngrijorat de frecvența sau punctualitatea copilului dumneavoastră, vă rugăm să contactați cât mai curând posibil tutorul personal al copilului sau coordonatorul de an, astfel încât să putem înțelege obstacolele legate de prezență și să oferim sprijin adecvat pentru a vă ajuta pe dumneavoastră, familia și copilul dumneavoastră să preveniți absențele ulterioare.

Dovezi Medicale

În majoritatea cazurilor, notificarea de către părinți că un copil este prea bolnav pentru a merge la școală va fi clară și poate fi acceptată fără întrebări. Doar în cazurile în care școala are îndoieli justificate cu privire la autenticitatea bolii se vor solicita dovezi medicale pentru a justifica absența. De asemenea, în cazurile în care frecvența școlară este un motiv de îngrijorare, se vor solicita dovezi suplimentare pentru a justifica absențele. Vă rugăm să colaborați cu personalul nostru atunci când vi se solicită astfel de dovezi.

Formalizarea și Consolidarea Sprijinului

Dacă sprijinul voluntar nu este eficient și/sau nu a fost accesat, vom colabora cu partenerii noștri, inclusiv cu autoritățile locale, pentru a formaliza și consolida măsurile de sprijin.

Ca parte a acestor măsuri, dacă un elev acumulează 10 sesiuni de absență într-o perioadă de 10 săptămâni, părinții/tutorii elevului pot primi un „Notificare de Îmbunătățire”, transmisă prin e-mail sau scrisoare. Fiecare zi de absență este înregistrată ca două sesiuni (dimineața și după-amiaza).

Absenteismul Neautorizat Include:

• Absență neautorizată (când nu există circumstanțe rezonabile, cod O)
• Întârziere după închiderea registrului (cod U)
• O combinație a acestor cazuri sau vacanțe neautorizate în timpul anului școlar (vacanță neautorizată – cod G)

Aceste 10 săptămâni pot acoperi semestre diferite și chiar contexte educaționale variate, cum ar fi tranzițiile, schimbările de școli în timpul anului și alternativele educaționale. De exemplu, dacă copilul dumneavoastră lipsește 3 zile de la școală din cauza unei vacanțe în septembrie (6 sesiuni) și întârzie după închiderea registrului de 4 ori (4 sesiuni) între septembrie și octombrie, vi se poate emite o „Notificare de Îmbunătățire”.

Aceasta va stabili așteptările și măsurile de îmbunătățire, de exemplu, „nicio altă absență neautorizată”. Dacă aceste așteptări nu sunt îndeplinite în perioada stabilită, școala poate solicita o amendă, care va fi emisă de autoritatea locală fiecărui părinte/tutore responsabil pentru copil. Orice absență legată de vacanțe care include 10 sesiuni în 10 săptămâni poate duce direct la o amendă, caz în care „Notificarea de Îmbunătățire” nu va fi emisă în prealabil.

Creșterea Sancțiunilor din August 2024

Se pot emite maximum două amenzi în 3 ani:

• Prima Infracțiune – La prima amendă, suma este de £80 per părinte, per copil, plătibilă în 21 de zile. Aceasta crește la £160 per părinte, per copil, dacă se plătește după 21 de zile, dar în termen de 28 de zile. Orice neplată poate fi raportată Tribunalului Magistraților.
• A Doua Infracțiune (în decurs de 3 ani) – La a doua amendă, suma este de £160 per părinte, per copil, plătibilă în 28 de zile. Neplata poate fi raportată Tribunalului Magistraților.
• A Treia și Orice Ulterioare Infracțiuni (în decurs de 3 ani) – La a treia încălcare, nu se mai emite amendă, iar cazul poate fi transmis direct la Tribunalul Magistraților, conform Secțiunii 444 a Legii Educației (1996)sau altor măsuri legale relevante. Tribunalul poate impune amenzi de până la £2.500 per părinte, per copil.

Părinții care au responsabilitate parentală și adulții care locuiesc cu copilul, inclusiv părinții vitregi care se ocupă zilnic de copil, pot fi amendați. Aceste sancțiuni se aplică fiecărui copil absent.

Dacă amenda nu este plătită în termenul specificat, autoritatea locală poate înainta cazul în instanță.

Politica Națională

• Directorii de școală nu au dreptul de a aproba vacanțe în timpul anului școlar, cu excepția circumstanțelor cu adevărat excepționale.
• Noua politică prevede că toate școlile trebuie să ia în considerare emiterea de amenzi dacă criteriile sunt îndeplinite. Acesta este un proces legal obligatoriu la nivel național, urmat de toate școlile publice din Anglia.

Scopul principal al acestor măsuri este să asigure că elevii nu pierd din educația lor.

Fiecare lecție este o parte esențială a parcursului educațional al copilului dumneavoastră, iar absențele frecvente pot încetini semnificativ progresul său.

Vă mulțumim pentru sprijinul acordat educației copilului dumneavoastră.

Tranziția de la BRP la eVisa – Până pe 31 decembrie!

Dragi ucraineni care locuiesc în Marea Britanie cu un BRP,
Cardul dvs. BRP expiră pe 31 decembrie 2024.
După această dată, nu veți putea intra în Marea Britanie fără o viză electronică – eVisa.

Tranziția la eVisa a început deja, iar noi suntem pregătiți să vă ajutăm la fiecare pas!

Pe site-ul oficial GOV.UK, precum și în e-mailurile oficiale pe care unii dintre noi le-au primit deja, se recomandă să luați măsuri acum dacă nu aveți încă o eVisa.

Aspecte importante de reținut:

• eVisa nu reprezintă o cerere de prelungire a dreptului dvs. de ședere în Marea Britanie.
• Ar trebui să păstrați cardul BRP chiar și după expirare, deoarece ar putea fi necesar pentru prelungirea permisului de ședere.
• Dacă aveți deja o eVisa, asigurați-vă că actualizați în contul dvs. datele pașaportului și informațiile de contact în cazul în care acestea se schimbă. În caz contrar, pot apărea probleme la trecerea frontierei.

Dacă aveți întrebări sau aveți nevoie de ajutor pentru solicitarea eVisa, nu ezitați să ne scrieți pentru o consultație.