Impozite fără stres: în rate!

În Marea Britanie, nu trebuie să plătiți impozitul într-o singură tranșă.
Da, ați auzit bine: HMRC nu solicită plata integrală în ziua depunerii. Puteți împărți impozitul în rate fără dobânzi și fără penalități.

De ce să nu amâni depunerea până în ianuarie?
Mulți independenți așteaptă până în ultima clipă. Dar în ianuarie:

• Trebuie să plătești impozitul pe anul trecut imediat.

• Trebuie să faci și avansul pentru anul următor.

• După sărbători, bugetul este adesea gol.

• Te grăbești, apare stresul, erorile și cheltuielile în exces.

Toate acestea pot fi evitate dacă acționezi din timp.

Soluție: Depune Self‑Assessment în mai!
Dacă depui în primăvară sau la început de vară, beneficiezi de:
✅ Timp suficient să verifici totul
✅ Posibilitatea de a cunoaște suma exactă și de a-ți planifica bugetul
✅ Liniște, fără agitație de ianuarie
✅ Mai mult timp pentru planificare fiscală cu un contabil experimentat de la Capital Empire

În loc de o singură plată de 1.000 £ în ianuarie, poți plăti câte 100 £ pe lună. Fără dobânzi. Fără penalități.

📩 Vrei să depui Tax Return fără stres și cu maximum de avantaje?
Scrie‑ne pe WhatsApp sau Telegram: +44 7555 858 858

Lucrați cu UTR? Puțini știu despre această greșeală.

În Marea Britanie, mulți lucrători independenți care folosesc un cod UTR (Unique Taxpayer Reference) nu cunosc un detaliu important care influențează direct vechimea la pensie, calculul impozitelor și chiar posibilitatea de a primi ajutoare financiare.
Este vorba despre faptul că UTR-ul și NIN-ul (National Insurance Number) pot să nu fie conectate în sistemul HMRC.

De ce este important?
Dacă UTR și NIN nu sunt legate, pot apărea consecințe serioase:
• HMRC nu va înregistra contribuțiile tale NI → pierzi ani de pensie.
• Risc de penalizări.
• Probleme la obținerea ajutoarelor sociale, rambursărilor fiscale, credite sau ipoteci.
• HMRC poate procesa greșit declarațiile tale → verificări suplimentare.

Cauze comune pentru lipsa conexiunii:
• NIN nu a fost introdus sau a fost introdus greșit la înregistrarea UTR.
• A fost folosit un NIN temporar.
• Greșeli în datele personale: nume, data nașterii, adresă.
• Ai primit NIN după UTR și sistemul nu a fost actualizat.
• Eroare tehnică în sistemul HMRC (destul de frecventă).

Ce trebuie să faci?
• Verifică dacă UTR și NIN sunt conectate.
• Dacă nu sunt – trimite o cerere oficială de conectare.

💡 Cum verifici?
Am explicat în detaliu în videoclipul nostru de pe Instagram, Facebook и TikTok

Cine va trebui să se înregistreze în MTD (Making Tax Digital) și să depună rapoarte?

MTD ITSA va fi obligatoriu pentru:
• Persoanele care desfășoară activități independente (sole traders)
• Proprietarii de imobile (landlords) care obțin venituri din chirii.
Dar numai dacă veniturile lor depășesc pragurile stabilite:

Data implementării Prag de venit (venitul anual total din activități independente și chirii)
din aprilie 2026 peste £50,000
din aprilie 2027 peste £30,000
din aprilie 2028 peste £20,000
Dacă venitul este sub sumele indicate, trecerea la MTD nu este încă obligatorie.

Cine va putea face înregistrarea și trimite rapoartele?
Înregistrarea și trimiterea rapoartelor în MTD pot fi realizate de:
• Contribuabilul însuși (persoana fizică autorizată)
Folosind un software fiscal aprobat (software compatibil cu MTD), care va fi integrat cu sistemul HMRC.
• Contabili și agenți fiscali
Orice contabil sau consultant fiscal calificat poate trimite declarația în numele dumneavoastră. Pentru aceasta, trebuie să acordați o autorizație de agent (agent authorisation) prin HMRC.

Cum va funcționa raportarea în MTD ITSA?
Va trebui să țineți evidența digitală a veniturilor și cheltuielilor pe tot parcursul anului.
De patru ori pe an (trimestrial) va trebui să trimiteți către HMRC rapoarte digitale despre venituri și cheltuieli.
La finalul anului fiscal, va trebui să trimiteți un raport final (anual), confirmând rezultatele și calculând definitiv impozitul.

Scutire de la MTD
Nu toată lumea este obligată să utilizeze sistemul digital. Există excepții:
Persoane pentru care este dificil sau imposibil să mențină evidențe digitale (de exemplu, persoane în vârstă, cu dizabilități sau fără acces la internet).
Anumiți contribuabili care nu pot utiliza serviciile digitale pot obține o scutire printr-o cerere adresată HMRC.

Rezumat:
Dacă venitul dumneavoastră (din chirii sau activitate independentă) depășește pragul, trebuie să treceți la MTD.
Rapoartele pot fi trimise fie de dumneavoastră, fie cu ajutorul unui contabil/agent.
Sistemul presupune rapoarte trimestriale și un raport final anual.
Persoanele cu venituri mici sau cu limitări pot primi scutiri.

Acest sistem are scopul de a simplifica evidența fiscală, de a reduce erorile și de a face impozitarea mai transparentă atât pentru contribuabili, cât și pentru HMRC.

Mic dejun gratuit în școlile din Regatul Unit

Extinderea programului de mic dejun gratuit: tot ce trebuie să știți

Ce este noul program de cluburi de mic dejun gratuit?
Introducem cluburi de mic dejun gratuite – sesiuni de 30 de minute înainte de începerea școlii, unde copiii vor primi un mic dejun gratuit pentru a începe ziua pregătiți pentru învățare.
180.000 de elevi din cele mai dezavantajate comunități vor avea acces la aceste cluburi.
Am anunțat primele 750 de școli care vor participa la program și care vor începe să ofere aceste sesiuni la începutul semestrului de vară.
Aceste școli sunt situate în nouă regiuni din Anglia și vor primi finanțare pentru a oferi acest serviciu tuturor copiilor din instituție.

Aceasta este prima etapă a unui program național care, în timp, va include cluburi de mic dejun gratuite în toate școlile primare din Anglia.
Aceste cluburi vor ajuta elevii să înceapă ziua pregătiți pentru învățare, ceea ce va îmbunătăți comportamentul, prezența și rezultatele academice.

Ce va primi copilul meu la micul dejun?
Școlile vor oferi mese sănătoase, nutritive și variate, respectând Standardele pentru Alimentația Școlară.

Care sunt beneficiile cluburilor de mic dejun gratuite?
Niciun copil nu începe ziua flămând – copiii primesc un mic dejun nutritiv și au timp pentru activități precum cititul sau arta.
Îmbunătățirea performanțelor școlare: Studiile arată că elevii care participă la aceste cluburi, cum ar fi Magic Breakfast, obțin progrese de până la două luni în citire, scriere și matematică.
Ajutor pentru părinți: aceste cluburi oferă supraveghere gratuită la începutul zilei școlare.
Părinții își pot lăsa copiii cu 30 de minute mai devreme, facilitând programul de lucru și economisind până la 450 de lire pe an.
Ce școli fac parte din prima fază?
Școlile selectate vor contacta familiile pentru a explica procedura de înscriere. Aceste școli reprezintă diverse regiuni și dimensiuni din Anglia.

Câtă finanțare primesc școlile?
Fiecare școală primește o sumă inițială și fonduri anuale de peste 1000 de lire.
O școală cu 50% participare poate primi până la 23.000 de lire pe an.
Organizația caritabilă Magic Breakfast oferă zilnic mic dejun sănătos pentru peste 300.000 de copii din Marea Britanie.

Măsuri guvernamentale pentru combaterea muncii ilegale și efectuarea verificărilor

Guvernul ia măsuri pentru a combate așa-numiții „angajatori frauduloși” care abuzează sistemul de imigrare și exploatează migranții vulnerabili care lucrează ilegal în Regatul Unit. Aceste măsuri includ creșterea numărului de inspecții țintite asupra afacerilor suspectate de angajarea muncitorilor ilegali, ajungând la 856 de vizite doar în octombrie—cu 55% mai mult decât în aceeași lună a anului trecut. Din ianuarie până în octombrie anul acesta, au fost efectuate peste 6600 de vizite, o creștere de 21% față de anul trecut.

Verificarea dreptului la muncă trebuie efectuată înainte de angajare, pentru a se asigura că persoana are permisiunea legală de a lucra. Dacă se face corect înainte de începerea muncii, aceasta oferă un „justificativ legal” permanent pentru întreaga perioadă de angajare, necesitând verificări ulterioare doar dacă dreptul la muncă are o limită de timp.

Angajatorii trebuie să efectueze aceste verificări pentru toți candidații, inclusiv pentru cetățenii britanici și irlandezi.

Verificările pot fi realizate manual sau digital.

Pentru cetățenii britanici și irlandezi, verificările digitale pot fi efectuate prin tehnologia IDVT.

Pentru muncitorii străini, verificarea poate fi realizată prin Serviciul de Verificare al Angajatorilor folosind un cod de acces.

Actualizare privind dreptul la muncă

Anterior, angajatorii puteau folosi copii pe hârtie ale BRP sau BRC pentru verificare. Această opțiune a fost eliminată pe 6 aprilie 2022 și înlocuită cu verificarea electronică. Toate BRP și BRC actuale vor expira la 31 decembrie 2024, fiind înlocuite de vize electronice.

Acțiunile guvernului

Guvernul va continua sancționarea muncii ilegale prin:

• amenzi financiare
• ordine de închidere a afacerilor
• posibile acțiuni în justiție

Între iulie și octombrie 2024, au fost efectuate 3188 inspecții, cu 2299 persoane reținute.

De asemenea, guvernul intenționează să prelungească interdicția de angajare pentru firmele care încalcă regulile de viză.

Planuri pentru viitor

Aceste schimbări vor fi implementate odată cu noul Proiect de Lege privind Drepturile în Muncă, care va crea o Agenție pentru Muncă Echitabilă, consolidând reglementările existente.

Cod Vestimentar și Tatuaje

Întrebări și Răspunsuri

Î: Ar trebui să relaxăm regulile codului vestimentar și să permitem tatuajele?

Tot mai mulți candidați se prezintă la interviuri cu tatuaje vizibile. Tehnic, acest lucru contravine codului nostru vestimentar, dar în lumea modernă nu mai pare relevant. Credeți că a venit momentul să relaxăm aceste reguli?

A: Poziția dvs. privind acoperirea tatuajelor este o decizie proprie, însă trebuie să fiți capabil să explicați angajaților de ce doriți ca acestea să fie ascunse. Poziția dvs. va depinde probabil de tipul organizației și de natura muncii desfășurate. Puteți solicita angajaților să își acopere tatuajele dacă doriți să creați un anumit mediu profesional. Este posibil ca în organizația dvs. să existe reguli diferite pentru angajații care interacționează cu clienții și pentru cei care nu interacționează. Atâta timp cât aceste reguli sunt aplicate consecvent, nu ar trebui să fie o problemă.

Amintiți-vă că permiterea exprimării personale la locul de muncă poate contribui la construirea unor relații pozitive cu angajații și la creșterea sentimentului lor de apreciere din partea angajatorului. Unele companii adoptă această abordare – de exemplu, în mai 2022, Virgin Atlantic a eliminat interdicția privind tatuajele vizibile pentru angajații în uniformă, pentru a evidenția „unicitatea angajaților și clienților săi”.

Fiți pregătiți să depuneți declarațiile de siguranță și securitate pentru importurile din UE

Importatorii care au posibilitatea să înceapă depunerea declarațiilor de siguranță și securitate pentru importurile din UE în Regatul Unit sunt încurajați să facă acest lucru înainte de data oficială de începere – 31 ianuarie 2025, când aceste declarații vor deveni obligatorii.

Serviciul Fiscal și Vamal al Majestății Sale (HMRC) a clarificat că transportatorul sau compania de transport care mută mărfuri peste granița Regatului Unit va fi responsabilă din punct de vedere juridic pentru depunerea declarațiilor de siguranță necesare. Totuși, acestea pot aranja ca o terță parte să depună declarația în numele lor.

“Declarațiile de siguranță și securitate ajută la combaterea mărfurilor ilegale, cum ar fi drogurile și armele, introduse în Regatul Unit,” a declarat HMRC, “și asigură că mărfurile legale nu sunt reținute pentru verificări inutile.”

A fost publicat un videoclip scurt, disponibil pe YouTube.

Începând cu data menționată mai sus, HMRC va reduce cantitatea de date necesare pentru declarațiile de siguranță (cunoscute și sub numele de Declarații Sumare de Intrare), reducând numărul câmpurilor obligatorii de la 37 la 20. De asemenea, vor exista opt câmpuri condiționale, care vor trebui completate doar în anumite circumstanțe. Restul de nouă câmpuri vor fi opționale.

Companiile sunt sfătuite să colaboreze cu lanțurile lor de aprovizionare pentru a stabili cine va fi responsabil pentru completarea declarațiilor de import din UE în Regatul Unit începând cu 31 ianuarie 2025, precum și cea mai potrivită metodă pentru acest proces.

Autoevaluare și ianuarie (amenzi)

O dată critică în calendarul fiecărui an pentru cei care lucrează în domeniul impozitării persoanelor fizice este 31 ianuarie, când trebuie depuse declarațiile de autoevaluare și plățile fiscale. Mulți clienți întârzie trimiterea documentelor către agenți până în ultimul moment.

Cu toate acestea, în ciuda tuturor eforturilor, unii nu vor putea depune declarațiile și plățile necesare la timp. Ce se întâmplă după aceea? Ce alte opțiuni există?

Amenzi

Există amenzi fixe pentru:

• Depunerea târzie a declarațiilor fiscale,
• Neplata la timp a impozitelor,
• Neinformarea autorităților fiscale inițial și pentru erori ulterioare în declarații.

Dacă declarația fiscală nu este depusă până pe 31 ianuarie, se aplică o amendă de £100. Dacă declarația nu este depusă în următoarele trei luni, se aplică o amendă de £10 pe zi timp de 90 de zile. Dacă declarația este întârziată cu șase luni, se aplică o amendă suplimentară de £300 sau 5% din impozitul neplătit (oricare dintre acestea este mai mare). Aceeași regulă se aplică din nou după 12 luni de întârziere.

Există amenzi separate pentru neplata impozitelor:

• După 30 de zile de neplată de la 31 ianuarie, se aplică o amendă de 5%.
• După șase luni, se aplică o altă amendă de 5%.
• După 12 luni, încă o amendă de 5%.

Un aspect important de luat în considerare pentru întârzierile la plată este că pe lângă amenzi, se vor acumula dobânzi până la plata integrală a datoriei. Rata anuală a dobânzii (începând cu 26 noiembrie 2024) pentru impozitul pe venit întârziat și impozitul pe câștigurile de capital este 7,25%.

Odată ce sistemul Making Tax Digital pentru impozitul pe venit va fi introdus în 2026–2027, va fi implementat un nou sistem de penalizare bazat pe puncte, similar cu ceea ce s-a aplicat pentru TVA începând cu ianuarie 2023.