Почему вашу налоговую декларацию Self Assessment могут взять под проверку?

Даже если вы не допустили ошибок в своей налоговой декларации и вам нечего скрывать, перспектива расследования HMRC может вызывать беспокойство. Итак, что запускает расследование HMRC, что делает HMRC…

Что такое налоговое расследование HMRC?/ Что такое налоговая проверка HMRC?

Чтобы убедиться, что вы платите правильную сумму налога, HMRC может в любой момент провести расследование ваших финансовых записей и налоговых дел. HMRC напишет вам или позвонит вам, чтобы объяснить, что они планируют расследовать. Если ваши налоговые декларации составляет бухгалтер, HMRCсвяжется с ним (он должен немедленно сообщить вам об этом).

Помимо налоговых деклараций Self Assessment, HMRC также расследует декларации корпоративного налога, записи PAYE работодателей, декларации НДС и многие другие вопросы. HMRC может провести полное расследование, когда будут исследованы все финансовые и налоговые записи, или сосредоточиться только на определенном аспекте (например, недавняя налоговая декларация Self Assessment). Хотя это и менее распространено, HMRC также проводит выборочные расследования, независимо от качества ваших счетов или налоговых деклараций, что потенциально означает, что все налогоплательщики и предприятия могут быть расследованы.

Что запускает расследование HMRC?/ Что запускает проверку HMRC?

Ваши поданная налоговая декларация перекрестно ссылается на данные, которые HMRC уже хранит о вас или вашем бизнесе, и любые существенные различия вызывают тревогу, которая может запустить расследование HMRC. Расхождения вряд ли останутся незамеченными, поскольку сложные инструменты обработки данных HMRC могут автоматически идентифицировать все необычное.

Так, например, если заявленные вами бизнес-расходы значительно увеличиваются или ваш оборот значительно снижается, что снижает ваши налоговые обязательства, HMRC может захотеть выяснить причину. Рекомендуется проявлять осторожность при заполнении налоговой декларации Self Assessment, поскольку ошибки, какими бы невинными они ни были, могут повлечь расследования HMRC, а заявление о незнании может не предотвратить штраф.

Расследования HMRC могут быть более распространены в секторах, где сокрытие доходов путем работы «наличными в кассе» более распространено. А информация, указанная в вашей налоговой декларации, может вызвать подозрения, если она противоречит нормам для вашего сектора или типа бизнеса. Постоянная несвоевременная подача налоговых деклараций по самостоятельной оценке также может стать причиной расследования HMRC, в то время как налоговые расследования могут быть вызваны наводками третьих лиц.

Что произойдет, если HMRC начнет расследование?/ Что произойдет, если HMRC начнет проверку?

HMRC может запросить домашний визит или захотеть увидеть вас в вашем коммерческом помещении, если оно у вас есть, или в офисе вашего бухгалтера. В качестве альтернативы вас могут попросить посетить ближайший налоговый офис (вы можете привести с собой бухгалтера или юридического консультанта).

HMRC может запросить информацию у третьих лиц, в то время как помещения могут быть обысканы, если это необходимо. Чем серьезнее проблема, тем более тщательной проверки вы можете ожидать. А ошибки в налоговой декларации могут привести к тому, что HMRC пересмотрит данные за предыдущие годы, и если это выявит какие-либо другие проблемы, это приведет к дополнительным штрафам.

Вам следует в полной мере сотрудничать с расследованием HMRC. Не игнорируйте уведомление об инспекции или информации и не отказывайтесь от визита, потому что это только ухудшит ситуацию. После расследования HMRC напишет вам, чтобы подвести итоги своих выводов, и вы можете подать апелляцию, если вы не согласны с решением.

Последствия расследований HMRC/Последствия проверки HMRC

Принимая решение о штрафе, HMRC рассмотрит характер ошибки, ее влияние на ваши фактические налоговые обязательства, были ли ваши действия преднамеренными или непреднамеренными, а также уровень вашего сотрудничества со следствием HMRC.

Самые суровые наказания для самозанятых лиц возникают из-за преднамеренного сокрытия доходов или мошеннического завышения расходов с целью значительного снижения налоговых обязательств. Могут быть начислены штрафы в размере до 100% от фактически причитающегося налога, при этом вам все равно придется заплатить правильный налоговый счет, конечно.

Если вы совершили честную, относительно незначительную ошибку, вы можете рассчитывать на более мягкий результат, особенно если вы сообщите об этом HMRC. Некоторые проверки оказываются бесплодными для HMRC, не требуя уплаты дополнительных налогов, хотя владельцы бизнеса все равно могут потерять значительное время.

Как снизить вероятность расследования HMRC/ Как снизить вероятность проверки HMRC

Используйте хорошее программное обеспечение для бухгалтерского учета и подачи документов. Оно может предотвратить ошибки, которые могут стать причиной расследований.

Не торопитесь при заполнении налоговой декларации Self Assessment. Так вероятность ошибок повышается.

Убедитесь, что все данные точны, и предоставьте всю необходимую информацию.

Не заявляйте о недопустимых расходах. При необходимости узнайте о допустимых расходах, если вы работаете на себя.

Никогда не скрывайте налогооблагаемый доход от HMRC и не лгите о своих расходах.

Если ваши расходы или доход значительно выше или ниже по сравнению с предыдущими годами, объясните причину в налоговой декларации.

Получите помощь от авторитетного поставщика услуг, чтобы заполнить или хотя бы проверить налоговую декларацию Self Assessment. Это может предотвратить ошибки.

Сохраняйте чеки и счета-фактуры на все покупки вашего бизнеса.

Вовремя подавайте налоговые декларации Self Assessment. Несвоевременная подача может спровоцировать расследование HMRC.

Какие изменения в бюджете Великобритании могут повлиять на вас?

1. Повышение минимальной зарплаты

С апреля 2025 минимальная заработная плата для работников старше 21 года повысится до £12,21 в час, а для молодежи до 20 лет — до £10.

Но при этом, необлагаемый налогом минимум (£12570) остается без изменения до 2028 года.

(То есть с повышением зарплаты мы будем платить больше налогов)

2. Покупка жилья

Порог для оплаты гербового сбора при покупке жилья снижается с £250,000 до £125,000, а дополнительный сбор на покупку второго жилья повысится с 3% до 5%.

(То есть сумма налогов при покупке жилья увеличится)

3. Продажа жилья/акций

Налог на прирост капитала увеличивается с 10% до 18% (для тех, кто платит по более высокой ставке, — с 20% до 24%). Это коснется доходов от продажи активов, таких как акции или второе жилье.

4. Отмена статуса налогового нерезидента non-dom (non-domiciled)

С 6 апреля 2025 года иностранцы, живущие в Великобритании, но имеющие налоговое резидентство за ее пределами, больше не смогут избегать уплаты британского налога на свои доходы и прибыль, полученные за рубежом.

5. Пенсионные и социальные выплаты

Государственные пенсии вырастут на 4,1% в следующем году. В то же время максимальный порог заработка для тех, кто получает социальные пособия при полной занятости, увеличится до £195 в неделю.

6. Увеличение взносов NI для работодателей

С апреля 2025 года компании будут обязаны платить 15% NI на зарплаты свыше £5,000 (ранее 13.8% на зарплаты свыше £9,100), что увеличит расходы работодателей.

(Может привести к росту цен на товары и услуги)

Школьные штрафы увеличены с августа 2024 года!

В новом руководстве «Совместная работа по улучшению посещаемости школ» подчеркивается принцип «Сначала поддержка» и признается, что «препятствия к доступу к образованию обширны и сложны как внутри, так и за пределами школьных ворот, и часто специфичны для отдельных учеников и семей… [Очень] важно, чтобы ученики извлекали максимальную пользу из своего школьного опыта, включая их успеваемость, благополучие и более широкие жизненные возможности».

Если вы обеспокоены посещаемостью или пунктуальностью вашего ребенка, то, пожалуйста, свяжитесь с личным наставником вашего ребенка или координатором года как можно скорее, чтобы можно было понять препятствия к посещению, и была оказана соответствующая поддержка, чтобы поддержать вас, вашу семью и вашего ребенка, чтобы предотвратить дальнейшие пропуски.

Медицинские доказательства

В большинстве случаев уведомление родителя о том, что его ребенок слишком болен, чтобы посещать школу, будет очевидным и может быть принято без вопросов или беспокойства. Только в тех случаях, когда у академии есть подлинные и обоснованные сомнения относительно подлинности болезни, будут запрошены медицинские доказательства для подтверждения отсутствия, а когда посещаемость является причиной для беспокойства, также будут запрошены доказательства для разрешения отсутствия/отсутствий. Пожалуйста, сотрудничайте с нашими сотрудниками, когда они запрашивают какие-либо доказательства.

Формализация и усиление поддержки

В случае, если добровольная поддержка неэффективна и/или не была задействована, мы будем работать с партнерами, включая местные органы власти, для формализации и усиления поддержки.

В рамках введенных мер, если у ученика 10 сессий отсутствия в течение 10-недельного периода, родитель(и)/опекун(ы) ученика могут получить уведомление «Уведомление об улучшении», отправленное по электронной почте или письмом. Каждый день отсутствия регистрируется как две сессии (утром и днем).

Несанкционированное отсутствие включает:

• Несанкционированное отсутствие (когда нет разумных обстоятельств для отсутствия, код O),
• Опоздание после закрытия регистра (код U) или сочетание этих

несанкционированных отпусков с отпусками, взятыми во время семестра (несанкционированный отпуск — код G)

Эти 10 недель могут охватывать разные семестр и даже разные образовательные условия, такие как переходы, смена школ в течение года и альтернативное предоставление. Например, если ваш ребенок пропустит 3 дня занятий в школе из-за каникул в сентябре (6 сессий) и опоздает после закрытия регистрации 4 раза (4 сессии) в период с сентября по октябрь, вам может быть выдано уведомление «Уведомление об улучшении».

В уведомлении «Уведомление об улучшении» будут изложены ожидания и, следовательно, улучшение посещаемости, например, «никаких дальнейших несанкционированных отсутствий». Если ожидания не будут выполнены в  период улучшения, то тогда школа может запросить Уведомление о штрафе и выдать его Местным органом власти каждому родителю/опекуну, ответственному за ребенка. Любое отсутствие, связанное с праздниками, которое включает 10 сессий в течение 10 недель, может привести к Уведомлению о штрафе. В этом случае уведомление «Уведомление об улучшении» не будет выдаваться заранее.

Сумма штрафного уведомления увеличилась в августе 2024 года, максимум два штрафных уведомления в течение трехлетнего периода:-

• Первое нарушение — при первом выдаче уведомления о штрафе сумма составит: £80 на родителя,

за ребенка, выплачивается в течение 21 дня. Она увеличивается до £160 на родителя, за ребенка, если выплачивается после 21 дня,

до 28 дня. Любая неуплата уведомления о штрафе может быть передана в магистратский суд.

• Второе нарушение (в течение 3 лет) — при втором выдаче уведомления о штрафе сумма составит £160 на родителя, за ребенка, выплачивается в течение 28 дней. Любая неуплата уведомления о штрафе

может быть передана в магистратский суд.

• Третье правонарушение и любые дальнейшие правонарушения (в течение 3 лет) — при совершении правонарушения в третий раз уведомление о штрафе не выдается, и дело может быть передано непосредственно в магистратский суд в соответствии со ст. 444 Закона об образовании (1996 г.) или другими рассмотренными правовыми мерами. Магистратский суд может назначить штрафы до 2500 фунтов стерлингов на одного родителя и на одного ребенка.

Родители с родительской ответственностью и взрослые, проживающие с ребенком, включая, например, отчимов, которые несут повседневную ответственность за ребенка, могут быть оштрафованы, и это применяется к каждому отсутствующему ребенку. Например, если двое взрослых забирают двух детей из школы, общий штраф составит 640 фунтов стерлингов (снижается до 320 фунтов стерлингов за первое нарушение, уплаченное в течение 21 дня).

Если уведомление о штрафе не будет уплачено в сроки, указанные в письме родителю, местный орган власти может передать дело в суд.

Мы признаем, что эти уведомления о штрафе могут быть непопулярны среди семей, но важно незамедлительно сообщить вам об этих изменениях.

На национальном уровне директора школ:

• не имеют права утверждать каникулы во время семестра, за исключением действительно исключительных обстоятельств, и должны рассматривать каждое заявление на отпуск индивидуально, прежде чем принять решение. Закон явно требует от директоров школ строгого соблюдения этих наказаний.

Новая политика также гласит, что все школы должны рассмотреть возможность выдачи уведомлений о штрафе, если критерии соблюдены. Это общенациональный установленный законом процесс, и ему будут следовать все английские школы, финансируемые государством.

Основная цель этих мер — гарантировать, что дети не упустят свое образование.

Каждый урок — важная часть учебного пути вашего ребенка, и частые пропуски могут

значительно затормозить его прогресс. Благодарим вас за ваше постоянное сотрудничество в поддержке образования вашего ребенка.

Переход с BRP на eVisa — до 31 декабря!

Уважаемые украинцы, проживающие в Великобритании по BRP.
Срок действия вашей карты BRP истекает 31 декабря 2024 года.
После этого вы не сможете въехать в Великобританию без электронной визы — eVisa.
Переход на eVisa уже начался, и мы готовы помочь вам на каждом этапе!
На официальном сайте GOV.UK, а также в официальных электронных письмах, которые некоторые из нас уже получили, рекомендуют принять меры прямо сейчас, если у вас еще нет электронной визы.

Обратите внимание на важные моменты:

1. eVisa — это не заявление на продление вашего разрешения на пребывание в Великобритании.
2. Вам следует сохранить вашу карту BRP даже после окончания срока ее действия, так как она может понадобиться для продления вашего разрешения на пребывание.
3. Если у вас уже есть eVisa, обязательно обновите в своем аккаунте паспортные и контактные данные в случае их изменения. Иначе могут возникнуть проблемы при пересечении границы.

Если у вас есть вопросы или нужна помощь в оформлении eVisa, напишите нам для консультации.