Налоги без стресса: в рассрочку!

В Великобритании налоги можно… не платить сразу.
Да, вы не ослышались: HMRC не требует мгновенной оплаты налога в день подачи отчёта. Платить налог можно не одной суммой, а частями — без процентов и штрафов.

Почему не стоит откладывать отчёт до января?

У большинства Self-employed привычка: тянуть с подачей до последнего. Мол, времени ещё много, займусь этим позже. Но в январе всё складывается не в вашу пользу:

• нужно сразу оплатить налог за прошлый год;
• нужно сделать авансовый платёж за следующий год;
• после зимних праздников у многих — дыра в бюджете;
• начинается спешка, стресс, ошибки и перерасход.

А ведь всего этого можно избежать, если действовать заранее.

Решение: подайте налоговую декларацию уже в мае!

Если вы подаёте налоговую декларацию (Self Assessment) заранее — например, весной или в начале лета — у вас есть время всё спланировать.

Вместо единовременного налога к примеру £1,000 в январе, вы можете платить по £100 в месяц. Без процентов. Без штрафов.

Почему май — идеальное время?

Если вы сдаёте Self Assessment весной или в начале лета, у вас есть:

✅ достаточно времени всё перепроверить;
✅ возможность заранее узнать сумму налога и спланировать бюджет;
✅ спокойствие и отсутствие январской спешки;
✅ больше времени для налогового планирования и оптимизации с опытным бухгалтером CapitalEmpire.

А если ждать до января — всё, что останется, это спешка, крупный платёж и сожаление, что не подали годовой раньше.

📩 Хотите подать Tax Return без стресса и с максимальной выгодой для вас?
Напишите нам.
+44 7555 858 858 (WhatsApp / Telegram)

Работаете по UTR? Об этой ошибке мало кто знает.

В Великобритании многие Self-employed, работая по UTR, даже не догадываются о важной детали, которая напрямую влияет на пенсионный стаж, начисление налогов и даже получение финансовой помощи.

Речь идёт о том, что ваш UTR (Unique Taxpayer Reference) и NIN (National Insurance Number) могут быть НЕ СВЯЗАНЫ в системе HMRC.

Почему это важно?

Если ваши UTR и NIN не связаны, это может вызвать серьёзные последствия:

• HMRC не будет учитывать ваши взносы National Insurance → вы теряете пенсионный стаж.
• Возникает риск начисления штрафов.
• Возможны трудности при получении социальных пособий, возврата налогов или одобрения ипотеки и кредитов.
• HMRC может некорректно обрабатывать вашу отчётность, что повлечёт дополнительные проверки и запросы.

Причины, почему записи могут быть не связаны:

• При регистрации UTR не был указан NIN или указан с ошибкой.
• Был использован временный номер NIN (Temporary Reference Number).
• Были допущены ошибки в личных данных: имя, дата рождения, адрес.
• Вы получили NIN уже после регистрации UTR — и данные не были обновлены в системе.
• Случилась техническая ошибка в базе HMRC (это бывает чаще, чем кажется).

Что делать?

• Нужно проверить, связаны ли ваш UTR и NIN.
• Если нет, то отправить запрос на связывание записей.

💡 Как это проверить?

Мы подробно рассказали об этом в видео на нашем Instagram, Facebook и TikTok

Кто должен будет зарегистрироваться в MTD (Making Tax Digital) и подавать отчёты?

MTD ITSA будет обязательным для:
• Самозанятых (sole traders)
• Собственников недвижимости (landlords), которые получают доход от аренды.
Но только в том случае, если их доход превышает установленные пороги:
Дата введения Порог дохода (общий годовой доход от самозанятости и аренды)
с апреля 2026 более £50,000
с апреля 2027 более £30,000
с апреля 2028 более £20,000
Если доход ниже указанных сумм, переход на MTD пока не является обязательным.

Кто сможет выполнять регистрацию и подавать отчёты?
Подачу отчётов и регистрацию в MTD смогут выполнять:
• Сам налогоплательщик (самозанятый)
Используя утверждённое налоговое программное обеспечение (MTD-compatible software), которое будет интегрировано с системой HMRC.
• Бухгалтеры и налоговые агенты (accountants/tax agents)
• Любой квалифицированный бухгалтер или налоговый консультант сможет подать декларацию от вашего имени. Для этого вы должны предоставить агенту авторизацию (agent authorisation) через HMRC.

Как будет проходить отчётность MTD ITSA?
Вы должны будете вести цифровой учёт доходов и расходов в течение года.
Четыре раза в год (ежеквартально) нужно отправлять в HMRC цифровые отчёты о доходах и расходах.
По окончании налогового года нужно будет отправить финальный (годовой) отчёт, подтверждая итоги года и окончательно рассчитывая налог.

Освобождение от MTD
Не все обязаны использовать цифровую систему. Существуют исключения:
Люди, которым сложно или невозможно вести цифровую отчётность (например, пожилые, инвалиды или лица без доступа к интернету).
Некоторым налогоплательщикам, не имеющим возможности пользоваться цифровыми сервисами, может быть предоставлено исключение на основании заявления в HMRC.

Итог кратко:
Если ваш доход (от аренды или самостоятельной деятельности) превышает порог, вы должны перейти на MTD.
Отчёты можно подавать самостоятельно или с помощью бухгалтера/агента.
Система подразумевает квартальные и один итоговый годовой отчёт.
Лица с небольшими доходами или с ограниченными возможностями могут получить исключения.

Эта система призвана упростить налоговый учёт, снизить ошибки и сделать налоги прозрачнее как для налогоплательщиков, так и для HMRC.

Бесплатные завтраки в школах Великобритании

Внедрение программы бесплатных завтраков: все, что вам нужно знать
Что такое новая программа бесплатных завтраков?
Мы запускаем бесплатные клубы завтраков – 30-минутные занятия перед школой, во время которых дети получают бесплатный завтрак, чтобы начать день готовыми к учебе.
180 000 учеников из самых неблагополучных районов смогут посещать бесплатные клубы завтраков.
Мы только что объявили список первых 750 школ, которые примут участие в программе и начнут предлагать эти занятия с начала летнего семестра.
Эти школы расположены в девяти регионах Англии и получат финансирование для предоставления данной услуги – она будет доступна для всех детей в каждой из этих школ.
Это первый этап национального внедрения, который в конечном итоге охватит все начальные школы в Англии.
Бесплатные клубы завтраков помогут ученикам начинать день готовыми к учебе, что, в свою очередь, улучшит поведение, посещаемость и успеваемость.
Что мой ребенок получит на завтрак?
Школы будут предоставлять здоровые, питательные и разнообразные завтраки, соответствующие стандартам питания в школах.
Каковы преимущества бесплатных клубов завтраков?
Бесплатные клубы завтраков гарантируют, что ни один ребенок не начнет учебный день голодным. Они помогут детям настроиться на учебу, обеспечивая питательный завтрак, а также время для общения с друзьями и участия в таких занятиях, как чтение и рукоделие.
Исследования показали, что клубы завтраков, такие как те, что уже работают в рамках программы Magic Breakfast, способствуют улучшению навыков чтения, письма и математики в среднем на два месяца.
Для родителей бесплатные клубы завтраков означают поддержку в уходе за детьми в начале учебного дня – без дополнительных затрат.
Родители смогут оставлять детей в школе на полчаса раньше, что поможет им своевременно приступить к работе и сэкономит работающим семьям до £450 в год.
Мы понимаем, что многие семьи испытывают финансовые трудности из-за кризиса стоимости жизни. Из 180 000 детей, которые получат пользу от этой программы в первых 750 школах, около 67 000 обучаются в неблагополучных районах.
Это одна из мер, направленных на снижение расходов семей. Мы также принимаем законы для значительного сокращения стоимости школьной формы за счет ограничения количества брендированных элементов, а также расширяем финансирование дошкольного образования.
Какие школы участвуют в первом этапе программы бесплатных завтраков?
Школы, отобранные для пилотного этапа, свяжутся с семьями напрямую и расскажут, как записаться в клуб завтраков.
Выбранные школы представляют разные типы учебных заведений, различные размеры и географические районы по всей Англии.
Что делать, если моя школа еще не участвует в программе?
Это первый этап национального внедрения. На этом этапе правительство изучает опыт различных школ, чтобы эффективно адаптировать программу перед расширением.
Сейчас школы тестируют различные подходы, чтобы программа работала эффективно для всех сообществ.
Если у вас есть конкретные вопросы о том, как программа клубов завтраков будет работать в вашей школе, рекомендуем обратиться в школу после подтверждения ее участия в программе.
Какое финансирование получат школы?
Школы получат единовременную сумму для запуска программы, а затем регулярное финансирование в размере более £1000 для покрытия расходов.
В среднем школа, в которой 50% учащихся примут участие в программе, получит около £23 000 в год.
Эти средства покроют затраты на питание, доставку продуктов и оплату персонала.
Это значительно больше, чем в рамках предыдущей программы школьных завтраков – в среднем школа, переходящая на новый пилотный этап, получит на £21 400 больше финансирования.
Бесплатные клубы завтраков помогут детям начинать день готовыми к учебе, что приведет к улучшению поведения, посещаемости и успеваемости.
О программе Magic Breakfast
Magic Breakfast – благотворительная организация в Великобритании, которая ежедневно предоставляет более 300 000 порций питательных завтраков нуждающимся детям, поддерживая их здоровье и успеваемость.

Меры правительства по борьбе с незаконной работой и проведение проверок

Правительство принимает меры по борьбе с так называемыми «мошенническими работодателями», которые злоупотребляют иммиграционной системой и эксплуатируют уязвимых мигрантов, работающих в Великобритании нелегально. Это включает в себя увеличение количества целевых посещений иммиграционной службой предприятий, подозреваемых в найме нелегальных работников, до 856 посещений только в октябре — на 55% больше, чем за тот же месяц прошлого года. В период с января по октябрь этого года было совершено более 6600 посещений, что составило более 4600, что на 21% больше, чем в прошлом году.

Проверка права на труд должна проводиться до того, как человек будет принят на работу, чтобы убедиться, что ему по закону разрешено выполнять соответствующую работу. Если это сделать правильно до начала трудоустройства, это создаст постоянное «законное оправдание» на время работы этого человека, а это означает, что дальнейшие проверки этого человека требуются только в том случае, если его право на работу ограничено по времени и дата истечения срока действия приближается.

Организации должны убедиться, что они проводят эти проверки в отношении всех потенциальных сотрудников, включая британцев или ирландцев. Это устранит риск дискриминационного обращения и предотвратит ошибки при разрешении на работу в тех случаях, когда человека ошибочно считают британцем.

Чеки могут быть выполнены вручную или в цифровом виде. Ручные проверки включают проверку документа из Списка А или Списка Б, который ведется Правительством. Копию документа необходимо сделать и хранить на протяжении всего периода трудоустройства и в течение двух лет после него.

Для граждан Великобритании и Ирландии цифровые проверки могут проводиться с использованием технологии проверки документов, удостоверяющих личность (IDVT), через услуги поставщика услуг идентификации (IDSP) для завершения элемента проверки цифровой личности в рамках проверки права на работу для граждан Великобритании и Ирландии, имеющих действующий паспорт (включая ирландские паспортные карты).

Для иностранных работников онлайн-проверку можно провести с помощью Службы проверки работодателей Министерства внутренних дел, используя код акции, предоставленный лицом, право на работу которого работодатель пытается подтвердить, а также дату его рождения.

Обновление «Право на труд»

Раньше работодатели могли использовать бумажные копии биометрического вида на жительство (BRP) или карты (BRC) физического лица для проверки права на работу иностранного работника. Однако возможность сделать это была удалена с 6 апреля 2022 года и с тех пор была заменена Службой проверки работодателей. Теперь Министерство внутренних дел переходит на использование электронных виз вместо BRP или BRC, а срок действия действующих BRP и BRCистекает 31 декабря 2024 года.

Этот срок действия не влияет на право на работу любого лица, предоставившего эти документы в процессе приема на работу, если проверка права на работу была завершена в соответствии с требованиями Министерства внутренних дел; Срок действия их документа истек, но их право на работу в Великобритании не истекло, а это означает, что они могут продолжать работать. Это изменение не затрагивает сотрудников, которые уже доказали свое право на работу с электронной визой, британским/ирландским паспортом и т. д.

Однако работодателям может потребоваться провести проверку права на труд для небольшого числа сотрудников, предоставивших оригинал BRP или BRC в физическом формате. Срок действия BRP и BRC, выпущенных с января 2020 года, истекает 31 декабря 2024 года или ранее; повторные проверки всегда необходимы до истечения срока действия иммиграционного документа, ограниченного по времени. Иногда ограниченные физические документы BRP и BRC, выданные до 1 января 2020 года, могут иметь срок действия после 31 декабря 2024 года. В этом случае последующая проверка права на работу теперь должна быть проведена до 31 декабря 2024 года, поскольку срок действия документа истечет. в эту дату. Это потребует от сотрудника создания учетной записи UKVI и получения электронной визы. Если у вас есть сомнения относительно права работника на труд, работодатели должны обратиться в Службу проверки работодателей Министерства внутренних дел на веб-сайте GOV.UK.

Действия правительства

Правительство ясно заявило о своей решимости «пресечь» нелегальную работу и эксплуатацию нелегальных рабочих посредством санкций, в том числе:

• уведомления о финансовых штрафах

• приказы о закрытии бизнеса

• потенциальное судебное преследование.

В декабре 2024 года правительство опубликовало данные о пресечении нелегальной работы, в ходе которой группы иммиграционной службы Министерства внутренних дел активизировали оперативную деятельность по всей Великобритании, чтобы остановить предприятия, нанимающие людей для нелегальной работы, сосредоточив внимание на маникюрных салонах, супермаркетах  других соответствующих отраслях, включая автомобильную промышленность, мойка и строительство.

В заявлении Палате общин от 2 декабря 2024 года министр внутренних дел Иветт Купер подтвердила, что с приходом к власти лейбористского правительства количество нелегальных рабочих визитов увеличилось на 34%, а количество арестов увеличилось на 25% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. аналогичный период прошлого года.

С 5 июля по 31 октября 2024 г. к работодателям, подозреваемым в незаконном трудоустройстве, было совершено 3188 посещений, задержано 2299 человек. Для сравнения: с 5 июля по 31 октября 2023 года было зарегистрировано 2371 посещение и 1836 арестов.

Правительство также объявило о планах продлить запрет на наем иностранных работников для работодателей, которые неоднократно нарушают визовые правила или допускают серьезные нарушения правил трудоустройства.

В настоящее время к тем, кто игнорирует визовые правила, могут быть применены санкции максимум на 12 месяцев. Согласно предложениям, период повторных правонарушений будет увеличен как минимум до двух лет, а окончательные периоды охлаждения будут объявлены в свое время.

Для работодателей, нарушивших правила, планы действий в настоящее время обязывают предприятия, совершающие незначительные нарушения виз, выполнять ряд конкретных действий, которые помогут им улучшить и исправить любые проблемы. Они будут усилены, а максимальный срок их применения будет увеличен в четыре раза с трех до 12 месяцев, с целью обеспечить долгосрочное и устойчивое соблюдение визовых правил.

Министерство внутренних дел также предупредило, что, хотя эти более долгосрочные планы действий действуют, работодатели столкнутся с ограничениями на возможность привлекать иностранных работников. Несоблюдение требований или внесение необходимых улучшений приведет к отзыву лицензии визового спонсора.

Планы на будущее

Эти изменения будут внесены вместе с новым правительственным законопроектом о правах в сфере занятости, который в настоящее время находится на рассмотрении парламента. Законопроектом будет создано новое Агентство по справедливому труду, которое объединит существующие правоохранительные функции штата, в том числе команды иммиграционного контроля, правила для агентств по трудоустройству и предприятий по трудоустройству, обеспечение соблюдения национальной минимальной заработной платы, установленных законом выплат по болезни и режима лицензирования для действующих предприятий. в качестве «гангстеров» в определенных секторах.

Дресс-код и татуировки

Questions and Answers

Q: Должны ли мы смягчить правила дресс-кода и разрешить татуировки?

Все больше и больше кандидатов приходят на собеседования с видимыми татуировками. Технически это противоречит нашему дресс-коду, но в современном мире это уже не кажется уместным. Думаете, нам пора смягчить эти правила?

A : Ваша позиция по сокрытию татуировок – это ваше решение, однако вы должны быть в состоянии объяснить персоналу, почему вы хотите, чтобы они были закрыты. Ваша позиция, скорее всего, будет зависеть от типа организации и выполняемой вами работы, поэтому вы можете попросить сотрудников скрыть татуировки, если вы хотите изобразить определенный тип профессиональной среды. Возможно, в вашей организации для сотрудников, работающих с клиентами, и для сотрудников, не работающих с клиентами, подходят разные правила. Пока эти правила применяются последовательно, это не должно быть проблемой.

Помните, что разрешение самовыражения на работе может помочь наладить хорошие отношения с сотрудниками и помочь им почувствовать, что их ценит работодатель. Некоторые работодатели применяют этот подход, например, в мае 2022 года Virgin Atlantic сняла запрет на видимые татуировки на сотрудниках в форме, чтобы подчеркнуть «уникальность своих сотрудников и клиентов».

Будьте готовы сделать декларации o безопасности и защищенности импорта из ЕС.

Импортерам, которые имеют возможность начать подавать декларации безопасности при импорте из ЕС в Великобританию, рекомендуется сделать это до официальной даты начала 31 января 2025 года, когда эти подачи станут обязательными.
Налоговая и таможенная служба Егo Величества (HMRC) пояснила, что перевозчик или перевозчик, который перемещает товары через границу в Великобританию, будет нести юридическую ответственность за обеспечение подачи необходимых деклараций безопасности, хотя они могут организовать подачу третьей стороной декларации от их имени.
«Декларации о безопасности и защищенности поддерживают борьбу с незаконными товарами, такими как наркотики и оружие, ввозимыми в Великобританию», — заявили в HMRC, — «и гарантируют, что законные товары не будут задержаны для ненужных проверок».
Он опубликовал короткое видео, которое можно найти на YouTube.
Начиная с указанной выше даты, HMRC сократит объем данных, требуемых для деклараций безопасности (также известных как сводные декларации ввоза), так что будет 20 обязательных полей вместо 37. Также будет восемь условных полей, которые нужно будет только заполнить при определенных обстоятельствах. Остальные девять полей заполнять необязательно.
Предприятиям настоятельно рекомендуется поговорить со своими цепочками поставок, чтобы договориться о том, кто несет ответственность за заполнение деклараций на импорт из ЕС в Великобританию с 31 января 2025 года, а также о наиболее подходящем методе для этого.

Self-assessment и январь (штрафы)

Критическим днем в календаре каждого года для тех, кто работает в сфере налогообложения физических лиц, является 31 января, когда должны быть поданы налоговые декларации по самооценке, а также налоговые платежи. Многие клиенты откладывают доставку документов агентам на последнюю минуту.

Однако, несмотря на все усилия, некоторые не смогут подать заявку и необходимые платежи. Что произойдет потом? Какие еще варианты могут быть?

Штрафы

Существуют фиксированные штрафы за:

• несвоевременную подачу деклараций,
• несвоевременную уплату налога,
• неуведомление изначально и за последующие ошибки в декларациях.

Как только налоговая декларация не будет доставлена в HMRC31 января, взимается штраф в размере 100 фунтов стерлингов; если декларация не будет подана по истечении следующих трех месяцев, взимается штраф в размере 10 фунтов стерлингов в день в течение следующих 90 дней; если возврат просрочен на шесть месяцев, дополнительный штраф в размере 300 фунтов стерлингов или 5% от непогашенного налога (в зависимости от того, что больше); то же самое снова применяется после 12-месячной задержки.

Существуют отдельные штрафы за неуплату; по истечении 30 дней неуплаты после 31 января взимается штраф в размере 5%; после шестимесячной задержки взимается еще 5%, а через 12 месяцев — снова. Важным дополнением, которое следует учитывать при просрочке платежа, является то, что помимо штрафов будут начисляться проценты до тех пор, пока долг не будет погашен. Текущая годовая процентная ставка (с 26 ноября 2024 г.) по налогу на просроченную прибыль и налогу на прирост капитала составляет 7,25%.

Как только в 2026–2027 годах будет введена система Making Tax Digital для подоходного налога, будет действовать новая балльная система штрафов – как это было в отношении НДС с января 2023 года.