Making Tax Digital (MTD) простыми словами: кого коснётся и к чему готовиться?

🔍 Making Tax Digital (MTD) простыми словами: кого коснётся и к чему готовиться?

Великобритания меняет правила игры:

С 2026 года все, кто зарабатывает от самозанятости или сдачи недвижимости в аренду, обязаны перейти на цифровой способ подачи налогов — систему Making Tax Digital (MTD).

Но что это такое? Кого это касается? И почему вам стоит обратить внимание уже сейчас, даже если вы не «дружите» с технологиями?

🤖 Что такое MTD — простыми словами

MTD (Making Tax Digital) — это программа налоговой службы Великобритании (HMRC), которая заставляет налогоплательщиков:

1. Вести учёт доходов и расходов в цифровом формате;
2. Использовать специальное одобренное ПО, а не Excel или бумажки;
3. Отправлять ежеквартальные отчёты в HMRC онлайн.

📌 Кто попадает под MTD?

Вас это касается, если вы:

✅ Индивидуальный предприниматель (self-employed)

✅ Арендодатель, сдающий жильё

✅ Комбинируете оба источника дохода

И ваш общий доход:

Составляет £50,000+ в год — тогда вы обязаны перейти на MTD с апреля 2026 года;

Превышает £30,000 — тогда MTD становится обязательным с апреля 2027 года.

💡 Цифровое программное обеспечение — что это?

Это не просто приложение. Это официально одобренные HMRC программы, которые автоматически:

Ведут ваш бухгалтерский учёт;

Генерируют налоговую отчётность;

Отправляют данные в HMRC — без ручной подачи деклараций.

Примеры:

QuickBooks

Xero

FreeAgent

Sage

И даже простые мобильные приложения.

Но есть проблема…

😓 Почему MTD может быть сложным?

Для многих это — новый стресс.

Вам может быть сложно использовать цифровое ПО, если:

Вы не уверенный пользователь компьютера или телефона;

Вы пожилой человек или инвалид;

У вас нет доступа к стабильному интернету;

Ваши религиозные убеждения запрещают использование технологий.

🛡 У вас есть право на освобождение!

Хорошая новость: HMRC позволяет подать официальное заявление на освобождение от MTD, если:

Это непосильно физически или морально;

Вы не можете обеспечить себе технические условия;

Или просто не разбираетесь в технологиях и боитесь ошибиться.

📨 Заявление подаётся онлайн (или по почте), и вы можете получить официальное освобождение.

🧠 Кто должен обратить внимание уже сейчас?

👨‍🔧 Самозанятые (строители, электрики, водители, репетиторы)

🏠 Арендодатели (сдающие 1 или более объектов)

🧓 Пожилые люди, которые раньше подавали налоговую отчётность вручную

🧕 Те, чьи убеждения ограничивают использование технологий

👨‍👩‍👦 У кого нет постоянного доступа к интернету или есть проблемы со здоровьем

✅ Что вы можете сделать уже сегодня?

Понять, попадаете ли вы под MTD с 2026 или 2027 года.

Оценить, справитесь ли вы с цифровыми требованиями.

Подать заявление на освобождение, если это для вас сложно.

Или — подобрать самое простое ПО, если вы хотите попробовать.

📣 Не ждите! Начните действовать заранее

Сделайте шаг вперёд, пока у вас есть время:

📝 Мы поможем вам:

✔ Определить, подпадаете ли вы под MTD.

✔ Разобраться с учетом в цифровом формате со специальным программным обеспечением.

✔ Подготовить заявление на освобождение, если переход для вас невозможен.

📣 Не откладывайте подготовку — действуйте уже сегодня!
📬 Запишитесь на бесплатную консультацию прямо сейчас, и мы разберём вашу ситуацию, дадимрекомендации и поможем избежать ошибок с HMRC.

Бесплатных часов в детском саду станет больше!

(с сентября 2025 для работающих родителей)

Для многих родителей в UK уход за маленькими детьми — одна из самых крупных статей расходов. Хорошая новость: уже с сентября 2025 года в Великобритании значительно расширится программа бесплатных часов в детском саду, что позволит сэкономить сотни фунтов в месяц и тысячи в год.

Что изменится?

Сейчас бесплатные часы в детском саду предоставляются по разным правилам в зависимости от возраста ребёнка:

С сентября 2025 года:

Это значит, что родители малышей от 9 месяцев до 3 лет, которые работают, смогут получить 30 бесплатных часов ухода в неделю, а не 15, как сейчас.

Кто может воспользоваться?

Услуга доступна родителям, которые:

• Работают (наёмные сотрудники, самозанятые или директора LTD-компаний)
• Зарабатывают не меньше минимальной зарплаты (около £195 в неделю)
• Подали заявку на получение бесплатных часов

Важная экономия!

Если стоимость часа в детском саду составляет около £10, то при увеличении бесплатных часов с 15 до 30 в неделю на 38 недель в году ваша экономия может составить около £5,700 в год — это значительная поддержка семейного бюджета!

Как подать заявку?

Если нужна помощь с подачей, оформлением документов или консультация — мы всегда готовы помочь!

+44 7555 858 858 (WhatsApp / Telegram)

Capital Empire

Штрафы за ошибку в отчёте: HMRC ужесточила контроль над налогами в 2025 году

С 2025 года налоговая служба Великобритании (HMRC) усилила контроль за налоговой отчётностью (Self-Assessment). Теперь штраф можно получить не только за просрочку, но и за случайную ошибку в годовом отчёте (Tax return). Это означает, что даже опечатка или формальная неточность может стоить вам денег.

Что HMRC теперь считает ошибкой:

• заниженный доход (даже если вы сделали это по неосторожности);
• завышенные расходы, не подтверждённые чеками или счетами;
• неправильно указанный UTR или адрес;
• неверный налоговый статус — например, если LTD-директор подал отчёт как self-employed;
• любые другие некорректные или неполные данные.

Размер штрафов зависит от характера ошибки:

1. Ошибка по неосторожности
   Если вы не проверили отчёт перед подачей или доверились непрофессиональному специалисту.
   Штраф: до 30% от суммы недоплаченного налога.
2. Умышленное искажение данных
   Если вы сознательно занизили доход или завысили расходы.
   Штраф: от 20% до 70%.
3. Намеренное сокрытие дохода
   Если вы пытались скрыть прибыль с целью не платить налоги.
   Штраф: до 100% и более. Возможна также уголовная ответственность.

Важно: даже если декларацию за вас подаёт бухгалтер, ответственность перед HMRC несёте вы как налогоплательщик.

Что делать?

Проверяйте отчёты внимательно. А лучше — поручайте их подготовку квалифицированным специалистам.

В Capital Empire:

• мы работаем официально и через авторизацию;
• проверяем отчёты перед подачей;
• оспариваем штрафы HMRC в случае неправомерного начисления;

Мы говорим на вашем языке и знаем, как защитить ваши интересы перед налоговой.

Check if a letter you’ve received from HMRC is genuine

Letter OCA300 — repayment of student loan deductions

HMRC will contact you by letter to tell you there is a repayment of student loan deductions due.

We will include details of why the repayment is due and the employer you worked with at the time.

This letter will tell you about changes to the way we issue repayments as a result of the coronavirus (COVID-19) situation.

We will ask for personal information to allow us to make a faster repayment.

You can call the Taxes general enquiry helpline to confirm this request is genuine.

Letter VPCF1 — decision to cancel your VAT registration

As part of HMRC’s VAT registration security procedures, we check registrations to test their intention to trade is valid.

If we believe you are not eligible to be registered for VAT, you may receive a letter from us advising of our intention to deregister you.

If you send us information to show you’re eligible for registration within 30 days, you will stay registered. This means you will be able to manage your VAT records with HMRC.

We will let you know what information and documents to provide. If this is not sent within 30 days HMRC will deregister the business from VAT.

OECD Pillar 2 user research with mid-sized businesses

From 13 February 2023 up to 30 April 2023 HMRC may contact you by letter.

If you’re an organisation likely to fall within the scope of Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) Pillar 2, you may get a letter from HMRC inviting you to take part in research. Taking part is voluntary and interviews will take place in March and April 2023.

We’ll ask how your organisation files tax returns and incorporates new tax regimes. We will not ask you to disclose any sensitive information.

If you agree to take part, information you provide will be used in the development of OECD Pillar 2 digital services.

Overdue deferred VAT

From 14 February 2023 up to and including 31 March 2023 HMRC may contact you by letter.

You may get a letter from HMRC asking you to pay your deferred VAT bill from the VAT payment period 20 March 2020 to 30 June 2020.

If you do not pay or contact us within 30 days of the date of the letter, we may charge you a penalty.

More information about how to pay your VAT bill is available.

Self Assessment — claiming a repayment

You may get a letter from HMRC asking you to contact us about your repayment claim.

We may ask you to send more information to verify your claim.

You must respond to the letter so we can make any repayments owed to you as soon as possible.

You can call the Self Assessment: general enquiries helpline if you need further support or you’re not sure if the letter is genuine.

Other letters you should check

You can also to check letters listed in HMRC contact that uses more than one communication method.

Увеличение выплат по пособиям с Апреля 2023

Канцлер Джереми Хант объявил в ноябре, что любой, кто получает пособия DWP, увидит увеличение на 10,1% по сравнению с апрелем в соответствии с уровнем инфляции в сентябре. Те, кто получает базовую и новую государственную пенсию, также увидят повышение на 10,1% в соответствии с Triple Lock.

Максимальный размер пособий также будет расти в соответствии с инфляцией, поскольку он увеличится с 20 000 до 22 020 фунтов стерлингов для семей по всей стране. Нижние пределы для одиноких домохозяйств без детей вырастут с 13 400 фунтов стерлингов до 14 753 фунтов стерлингов.

Новые ставки означают, что в среднем в этом году семья, получающая Universal Credit, получит около 600 фунтов стерлингов больше. DWP опубликовал полное онлайн-руководство по увеличению государственных пенсий, пособий и увеличению максимального размера пособий на веб-сайте GOV.UK.

Новые еженедельные ставки перечислены ниже, если не указано иное, и округлены в соответствии с политикой правительства Великобритании.

Attendance Allowance

• Higher rate: £101.75 (from £92.40)
• Lower rate: £68.10 (from £61.85)

Carer’s Allowance

• April 2023 rate: £76.75 (from £69.70)

Disability Living Allowance / Child Disability Payment

• Highest: £101.75 (from £92.40)
• Middle: £68.10 (from £61.85)
• Lowest: £26.90 (from £24.45)

Mobility component

• Higher: £71.00 (from £64.50)
• Lower: £26.90 (from £24.45)

Employment and Support Allowance (ESA)

• Under 25: £67.20 (from £61.05)
• 25 or over: £84.80 (from £77.00)

Incapacity Benefit (long-term)

• April 2023 rate: £130.20 (from £118.25)

Income Support

• Under 25: £67.20 (from £61.05)
• 25 or over: £84.80 from (£77.00)

Jobseeker’s Allowance (contributions based)

• Under 25: £67.20 (from £61.05)
• 25 or over: £84.80 (from £77.00)

Jobseeker’s Allowance (income-based)

• Under 25: £67.25 (from £61.05)
• 25 or over: £84.80 (from £77.00)

Maternity/Paternity/Shared Parental Allowance

• Standard rate: £172.48 (from £156.66)

Pension Credit

• Single: £201.05 (from £182.60)
• Couple: £306.85 (from £278.70)

Personal Independence Payment (PIP) / Adult Disability payment

Daily Living Component

• Enhanced: £101.75 (from £92.40)
• Standard: £68.10 (from £61.85)

Mobility Component

• Enhanced: £71.00 (from £64.50)
• Standard: £26.90 (from £24.45)

State Pension

• Full New State Pension: £203.85 (from £185.15)
• Basic Old State Pension (Category A or B): £156.20 (from £141.85)

Widow’s Pension

• Standard rate: £139.10 (from £126.35)

Universal Credit (Monthly rates shown)

Standard allowance

• Single under 25: £292.11 (from £265.31)
• Single 25 or over: £368.74 (from £334.91)

Couple

• Joint claimants both under 25: £458.51 (from £416.45)
• Joint claimants, one or both 25 or over: £578.82 (from £525.72)

Child Benefit payment rates for 2023/24

There are two Child Benefit rates in place.

Current rates per week

• Eldest or only child — £21.80
• Additional children — £14.45

New rates per week — from April 2023

• Eldest or only child — £24.00

Guardian’s Allowance rates from April 2023

The new weekly rate for Guardian’s Allowance will be £20.40 — an increase of £1.85 on the current 2022/23 rate of £18.55.

Additional children — £15.90

Self-Assessment Tax Return (SATR) Deadline Reminder

Dear Clients,

Under current rules, the annual allowance for tax relief on pensions this tax year is £40,000.

There is also a three year carry forward option for any unused reliefs in those past years, while the lifetime limit for tax relief on total pension contributions is currently £1,073,100 which is due to remain in force until at least April 2026.

You can potentially obtain tax relief on private pension contributions worth up to 100% of your annual earnings subject to the overriding limits quoted above.

Remember, tax relief is paid on pension contributions at the highest rate of Income Tax paid which means that: —

A basic rate taxpayer can save 20% tax

A higher rate taxpayer can save 40% tax

An additional rate taxpayer can save 45% tax

If you are an employee making pension contributions, the first 20% of tax relief is usually automatically applied by your employer with no further action required by you unless you are a higher rate or additional rate taxpayer in which case you can claim back the additional tax relief owed via your Self-Assessment Tax Return.

Self-Assessment Tax Return (SATR) Deadline Reminder

Anyone who is required to submit a SATR for tax year 2021-22 and has not yet done so, please note the deadline of the 31st January is getting closer. Please remember that payment of any tax due should also be made by this date which will include the balance of any payment due for tax year 2021-22 plus the first payment on account due for the current tax year 2022-23.

If you are filing online for the first time you should ensure that you register to use HMRC’s Self-Assessment online service as quickly as possible as it may take up to 10 working days for your activation code to arrive by post and with further potential strike action a possibility, there is no time to lose.

If you miss the filing deadline, you will usually be charged a £100 fixed penalty which applies even if there is no tax to pay or if the tax due is paid on time. Subsequent failure to have submitted a return and paid the tax due by the 1st May 2023 will result in additional penalties of £10 per day up to a maximum of £900, although additional penalties may also be charged if the return and payment due remain outstanding after this.

Last year, of the 12.5 million taxpayers required to complete a Self-Assessment return, more than 2.3 million missed the deadline!

Whether your business structure is a sole trader, partnership or limited company, today’s tax rules have never been more complex and you may find that delegating this potentially stressful and time-consuming task to a professional accountant will prove invaluable and actually save you both time and money, while allowing you to focus all your creative energy on what you do best, generating profits.

Happy New Year!

The majority of employees should receive the NI cut directly via their November payroll!

What is the National Insurance increase reversal?

On 6 April 2022, National Insurance Contributions (NICs) increased by 1.25%. The NICs increase was due to be replaced by the Health and Social Care Levy in April 2023.
The Chancellor of the Exchequer confirmed in September 2022 that the increase will be reversed from 6 November 2022. Additionally, the new Health and Social Care Levy will no longer be introduced in April 2023.
From 6 November 2022 the main and additional rates of Class 1 employee NICs will be reduced by 1.25 percentage points to 12% and 2%. Class 1 employer NICs will also be reduced by 1.25 percentage points to 13.8%.

How will your employees receive the cut?

Depending on your payroll processes, the majority of employees should receive the NI cut directly via their November payroll. Some employees may not benefit immediately from the in-year reduction in NICs rates if you’re unable to update payroll software before 6 November 2022. These employees should receive the benefit retrospectively once updates to the payroll have been applied.
The Government’s policy paper makes clear that the reversal to the National Insurance increase will only apply prospectively from 6 November 2022. However, in case the new reduced rates are not applied to employees’ pay from 6 November 2022 for any reason, UK Government guidance states that, “although individuals should contact their employer for refunds as a first port of call in all circumstances, there may be circumstances where individuals may need to apply to HMRC for a refund. For example, if their employer is no longer trading, or if an individual has moved roles and their previous employer has confirmed they are unable to issue a refund retrospectively themselves”.

Does this change the Employment Allowance?

No. The Employment Allowance, an FSB-designed measure to remove the first £5,000 off every small employer’s NICs bill, will be retained at the same level. This means that small businesses can employ four staff on the living wage without paying any employer NICs.

UNIVERSAL CREDIT AND PENSIONS KEY CHANGES

UNIVERSAL CREDIT AND PENSIONS KEY CHANGES after 17th of November 2022.
People claiming Universal Credit could see their payments rise by as much as £52 a month if expected plans are put in place next week.
Benefits, including Universal Credit, and pensions are expected to rise 10 per cent in line with inflation if Rishi Sunak bows to increasing pressure ahead of next week’s Autumn Statement. The previous prime minister, Liz Truss, said pensions would increase in line with inflation, but Rishi Sunak has not confirmed this. The Prime Minister has made it clear that the Government faces “difficult decisions” to fix the economic turmoil triggered by Liz Truss’s doomed spell in No10.