Чому вашу податкову декларацію Self Assessment можуть перевірити?

Навіть якщо ви не допустили помилок у податковій декларації та вам нічого приховувати, перспектива перевірки HMRC може викликати занепокоєння. Отже, що спричиняє розслідування HMRC, і що вони роблять?

Що таке податкове розслідування HMRC?

Щоб переконатися, що ви сплачуєте правильну суму податків, HMRC може розпочати перевірку ваших фінансів і податкових звітів у будь-який час. Вони зв’яжуться з вами поштою або телефоном, щоб пояснити, що саме перевірятимуть. Якщо вашу податкову декларацію заповнював бухгалтер, HMRC спочатку зв’яжеться з ним (він повинен негайно повідомити вам про це).

Крім Self Assessment, HMRC також перевіряє:

• податкові декларації компаній,
• записи PAYE роботодавців,
• декларації з ПДВ,
• інші податкові питання.

Розслідування може бути повним (перевіряються всі фінансові документи) або частковим (наприклад, лише остання податкова декларація Self Assessment). Крім того, HMRC може проводити випадкові перевірки, навіть якщо у вас ідеально заповнені документи, тобто будь-який платник податків або бізнес може опинитися під розслідуванням.

Що може спричинити перевірку HMRC?

HMRC зіставляє вашу податкову декларацію з іншими даними, які вони вже мають. Будь-які суттєві розбіжності можуть спричинити розслідування. HMRC використовує складні алгоритми, які автоматично виявляють підозрілі закономірності.

Наприклад, якщо:

• ваші бізнес-витрати різко зросли,
• ваш дохід суттєво знизився,
  це може привернути увагу HMRC.

Будьте уважні під час заповнення Self Assessment, оскільки навіть випадкові помилки можуть спричинити перевірку. Неуважність не захистить вас від штрафів.

Перевірки HMRC також частіші в галузях, де є багато готівкових розрахунків. Якщо ваша фінансова інформація виглядає незвично у порівнянні з іншими компаніями вашого сектора, HMRC може зацікавитися вами. Регулярні запізнення з подачею податкових звітів також можуть викликати розслідування.

Що відбувається під час перевірки HMRC?

HMRC може:
 призначити зустріч у вашому офісі або вдома,
 попросити вас відвідати податковий офіс,
перевірити ваші документи або зв’язатися з третіми особами.

У більш серйозних випадках HMRC може перевірити ваші фінансові записи за попередні роки.

Ви повинні повністю співпрацювати. Ігнорування запитів або відмова від перевірки лише погіршать ситуацію.

Наслідки розслідувань HMRC / Наслідки перевірки HMRC

Під час ухвалення рішення щодо штрафу HMRC врахує:

• характер помилки,
• її вплив на ваші податкові зобов’язання,
• чи були ваші дії навмисними чи ненавмисними,
• рівень вашої співпраці з податковими органами.

Найсуворіші покарання застосовуються до самозайнятих осіб, які навмисно приховують доходи або завищують витрати, щоб зменшити податкові зобов’язання. Штрафи можуть досягати 100% від несплаченого податку, і при цьому все одно доведеться сплатити правильну суму податку.

Якщо ви зробили чесну, незначну помилку, ви можете розраховувати на м’якший результат, особливо якщо самостійно повідомите про це HMRC. Деякі перевірки не виявляють порушень, і додаткових податків не потрібно сплачувати, проте бізнес може втратити значний час на розгляд справи.

Як знизити ймовірність розслідування HMRC / Як знизити ймовірність перевірки HMRC

Використовуйте якісне бухгалтерське програмне забезпечення. Воно допоможе запобігти помилкам, які можуть стати причиною перевірки.

Не поспішайте при заповненні податкової декларації Self Assessment. Чим швидше ви заповнюєте документи, тим вища ймовірність помилки.

Переконайтеся, що всі дані точні, і надайте всю необхідну інформацію.

Не заявляйте про недопустимі витрати. Якщо ви самозайнятий, дізнайтеся, які витрати є дозволеними.

Ніколи не приховуйте оподатковуваний дохід від HMRC і не надавайте неправдиву інформацію про витрати.

Якщо ваші витрати або дохід значно відрізняються від попередніх років, поясніть це у податковій декларації.

Отримайте допомогу від авторитетного бухгалтера або консультанта, щоб заповнити або хоча б перевірити податкову декларацію Self Assessment. Це допоможе запобігти помилкам.

Зберігайте чеки та рахунки-фактури на всі бізнес-купівлі.

Подавайте податкові декларації Self Assessment вчасно. Запізнення може привернути увагу HMRC і спровокувати перевірку.

Які оголошені зміни в бюджеті Великої Британії можуть вплинути на вас?

1. Підвищення мінімальної зарплати:

З квітня 2025 року мінімальна заробітна плата для працівників старше 21 року підвищиться до £12,21 за годину, а для молоді до 20 років — до £10. 

Проте неоподатковуваний мінімум (£12570) залишатиметься без змін до 2028 року. 

(Тобто з підвищенням зарплати ми будемо сплачувати більше податків).

2. Придбання житла:

Поріг для сплати гербового збору при купівлі житла знижується з £250,000 до £125,000, а додатковий збір на купівлю другого житла підвищиться з 3% до 5%. 

(Тобто сума податків при купівлі житла зросте).

3. Продаж житла/акцій:

Податок на приріст капіталу збільшується з 10% до 18% (для тих, хто сплачує за вищою ставкою, — з 20% до 24%). Це стосуватиметься доходів від продажу активів, таких як акції або друге житло.

4. Скасування статусу податкового нерезидента non-dom:

З 6 квітня 2025 року іноземці, які живуть у Великій Британії, але мають податкове резидентство за її межами, більше не зможуть уникати сплати британського податку на свої доходи та прибуток, отримані за кордоном.

5. Пенсійні та соціальні виплати:

Державні пенсії зростуть на 4,1% наступного року. У той же час максимальний поріг заробітку для тих, хто отримує соціальні виплати при повній зайнятості, збільшиться до £195 на тиждень.

6. Збільшення внесків NI для роботодавців:

З квітня 2025 року компанії будуть зобов’язані сплачувати 15% NI на зарплати понад £5,000 (раніше 13,8% на зарплати понад £9,100), що збільшить витрати роботодавців. 

(Це може призвести до зростання цін на товари та послуги).

Штрафи за шкільні пропуски збільшені з серпня 2024 року!

Новий посібник “Спільна робота для покращення відвідуваності школи” підкреслює принцип “Спочатку підтримка” та визнає, що “перешкоди на шляху до освіти є значними і складними як у межах, так і за межами шкільних воріт, і часто є специфічними для окремих учнів та сімей… [Дуже] важливо, щоб учні отримували максимальну користь від свого шкільного досвіду, включаючи їхню успішність, добробут і ширші життєві можливості.”

Якщо ви стурбовані відвідуваністю або пунктуальністю вашої дитини, будь ласка, зв’яжіться з особистим наставником вашої дитини або координатором року якомога швидше, щоб можна було зрозуміти перешкоди для відвідування і надати відповідну підтримку для вас, вашої сім’ї та вашої дитини, щоб запобігти подальшим пропускам.

Медичні Докази

У більшості випадків повідомлення батьків про те, що їхня дитина занадто хвора, щоб відвідувати школу, буде очевидним і може бути прийняте без запитань або занепокоєння. Тільки в тих випадках, коли у школи є обґрунтовані сумніви щодо автентичності хвороби, можуть бути запитані медичні докази для підтвердження відсутності. Коли відвідуваність є причиною для занепокоєння, також можуть бути запитані докази для виправдання відсутності. Будь ласка, співпрацюйте з нашими співробітниками, коли вони запитують будь-які докази.

Формалізація та Посилення Підтримки

Якщо добровільна підтримка не є ефективною та/або не була залучена, ми будемо працювати з партнерами, включаючи місцеві органи влади, для формалізації та посилення підтримки.

У рамках впроваджених заходів, якщо учень накопичить 10 сеансів відсутності протягом 10-тижневого періоду, батьки/опікуни учня можуть отримати “Повідомлення про покращення”, надіслане електронною поштою або листом. Кожен день відсутності реєструється як два сеанси (ранок і день).

Неавторизована Відсутність Включає:

• Неавторизовану відсутність (коли немає розумних обставин для відсутності, код O)
• Запізнення після закриття реєстрації (код U)
• Поєднання цих випадків або несанкціонованих канікул під час навчального року (несанкціонована відпустка – код G)

Ці 10 тижнів можуть охоплювати різні семестри і навіть різні освітні умови, такі як переходи, зміни шкіл протягом року та альтернативні форми навчання. Наприклад, якщо ваша дитина пропустить 3 навчальні днічерез канікули у вересні (6 сеансів) і запізниться після закриття реєстрації 4 рази (4 сеанси) у період з вересня по жовтень, вам може бути видано “Повідомлення про покращення”.

“Повідомлення про покращення” міститиме очікування щодо покращення відвідуваності, наприклад “жодних подальших несанкціонованих відсутностей”. Якщо ці очікування не будуть виконані протягом періоду покращення, школа може запитати штрафне повідомлення, яке буде видане місцевими органами влади кожному батькові/опікуну, відповідальному за дитину. Будь-яка відсутність, пов’язана з канікулами, що включає 10 сеансів протягом 10 тижнів, може призвести до штрафного повідомлення. У такому випадку “Повідомлення про покращення” не буде видане заздалегідь.

Розмір Штрафних Повідомлень Збільшився в Серпні 2024

Максимально два штрафних повідомлення можуть бути видані протягом трирічного періоду:

• Перше Порушення – При першому штрафному повідомленні сума становитиме £80 за одного з батьків, за дитину, виплачується протягом 21 дня. Збільшується до £160 за одного з батьків, за дитину, якщо сплачується після 21 дня, але до 28 днів. Будь-яка несплата штрафу може бути передана до Магістратського Суду.
• Друге Порушення (протягом 3 років) – При другому штрафному повідомленні сума становитиме £160 за одного з батьків, за дитину, виплачується протягом 28 днів. Будь-яка несплата штрафу може бути передана до Магістратського Суду.
• Третє та Подальші Порушення (протягом 3 років) – При третьому порушенні штрафне повідомлення не видається, і справа може бути передана безпосередньо до Магістратського Суду згідно з Розділом 444 Закону про Освіту (1996) або інших відповідних правових заходів. Магістратський суд може накласти штрафи до £2,500 за одного з батьків, за дитину.

Батьки, що мають батьківську відповідальність, та дорослі, що проживають з дитиною, включаючи вітчимів, які піклуються про дитину щодня, можуть бути оштрафовані. Це стосується кожної відсутньої дитини.

Якщо штрафне повідомлення не буде сплачено у встановлені строки, зазначені у листі до батьків, місцеві органи влади можуть передати справу до суду.

Національна Політика

• Директори шкіл не мають права затверджувати канікули під час навчального року, за винятком дійсно виняткових обставин.
• Нова політика передбачає, що всі школи мають розглядати можливість видачі штрафних повідомлень, якщо критерії дотримані. Це загальнонаціональний обов’язковий процес, якого повинні дотримуватися всі державні школи в Англії.

Основна мета цих заходів – забезпечити, щоб діти не пропускали свою освіту.

Кожен урок є важливою частиною навчального шляху вашої дитини, і часті пропуски можуть суттєво уповільнити її прогрес.

Дякуємо за вашу підтримку у сприянні освіті вашої дитини.

Перехід с BRP на eVisa – до 31 грудня!

Шановні українці, хто проживає у Великій Британії за BRP.

Термін дії вашої картки BRP закінчується 31 грудня 2024 року.

Після цього ви не зможете в’їхати до UK без електронної візи – eVisa.

Перехід на eVisa вже розпочався, і ми готові допомогти вам із цим на кожному етапі!

На офіційному сайті GOV.UK, а також в офіційних електронних листах, які деякі з нас вже отримали, рекомендують вжити заходів прямо зараз, якщо у вас ще немає електронної візи.

Зверніть увагу на такі важливі моменти:

1. eVisaне є заявою для продовження вашого дозволу на перебування у Великій Британії.
2. Вам слід зберігати вашу картку BRP навіть після закінчення терміну її дії. Тому що вона може знадобитися для продовження вашого дозволу на перебування у Великій Британії.
3. Коли ви вже маєте eVisa, ви повинні обов’язково оновити у своєму обліковому записі ваш паспорт та контактні дані, якщо вони змінилися. Інакше можуть виникнути проблеми під час перетину кордону.

Якщо у вас є запитання або вам потрібна допомога в оформленні eVisa, напишіть нам повідомлення для консультації.