Чому вашу податкову декларацію Self Assessment можуть перевірити?

Навіть якщо ви не допустили помилок у податковій декларації та вам нічого приховувати, перспектива перевірки HMRC може викликати занепокоєння. Отже, що спричиняє розслідування HMRC, і що вони роблять?

 

Що таке податкове розслідування HMRC?

Щоб переконатися, що ви сплачуєте правильну суму податків, HMRC може розпочати перевірку ваших фінансів і податкових звітів у будь-який час. Вони зв’яжуться з вами поштою або телефоном, щоб пояснити, що саме перевірятимуть. Якщо вашу податкову декларацію заповнював бухгалтер, HMRC спочатку зв’яжеться з ним (він повинен негайно повідомити вам про це).

Крім Self Assessment, HMRC також перевіряє:

• податкові декларації компаній,
• записи PAYE роботодавців,
• декларації з ПДВ,
• інші податкові питання.

Розслідування може бути повним (перевіряються всі фінансові документи) або частковим (наприклад, лише остання податкова декларація Self Assessment). Крім того, HMRC може проводити випадкові перевірки, навіть якщо у вас ідеально заповнені документи, тобто будь-який платник податків або бізнес може опинитися під розслідуванням.

 

Що може спричинити перевірку HMRC?

HMRC зіставляє вашу податкову декларацію з іншими даними, які вони вже мають. Будь-які суттєві розбіжності можуть спричинити розслідування. HMRC використовує складні алгоритми, які автоматично виявляють підозрілі закономірності.

Наприклад, якщо:

• ваші бізнес-витрати різко зросли,
• ваш дохід суттєво знизився,
  це може привернути увагу HMRC.

Будьте уважні під час заповнення Self Assessment, оскільки навіть випадкові помилки можуть спричинити перевірку. Неуважність не захистить вас від штрафів.

Перевірки HMRC також частіші в галузях, де є багато готівкових розрахунків. Якщо ваша фінансова інформація виглядає незвично у порівнянні з іншими компаніями вашого сектора, HMRC може зацікавитися вами. Регулярні запізнення з подачею податкових звітів також можуть викликати розслідування.

 

Що відбувається під час перевірки HMRC?

HMRC може:
 призначити зустріч у вашому офісі або вдома,
 попросити вас відвідати податковий офіс,
перевірити ваші документи або зв’язатися з третіми особами.

У більш серйозних випадках HMRC може перевірити ваші фінансові записи за попередні роки.

Ви повинні повністю співпрацювати. Ігнорування запитів або відмова від перевірки лише погіршать ситуацію.

 

Наслідки розслідувань HMRC / Наслідки перевірки HMRC

Під час ухвалення рішення щодо штрафу HMRC врахує:

• характер помилки,
• її вплив на ваші податкові зобов’язання,
• чи були ваші дії навмисними чи ненавмисними,
• рівень вашої співпраці з податковими органами.

Найсуворіші покарання застосовуються до самозайнятих осіб, які навмисно приховують доходи або завищують витрати, щоб зменшити податкові зобов’язання. Штрафи можуть досягати 100% від несплаченого податку, і при цьому все одно доведеться сплатити правильну суму податку.

Якщо ви зробили чесну, незначну помилку, ви можете розраховувати на м’якший результат, особливо якщо самостійно повідомите про це HMRC. Деякі перевірки не виявляють порушень, і додаткових податків не потрібно сплачувати, проте бізнес може втратити значний час на розгляд справи.

 

Як знизити ймовірність розслідування HMRC / Як знизити ймовірність перевірки HMRC

 

Використовуйте якісне бухгалтерське програмне забезпечення. Воно допоможе запобігти помилкам, які можуть стати причиною перевірки.

Не поспішайте при заповненні податкової декларації Self Assessment. Чим швидше ви заповнюєте документи, тим вища ймовірність помилки.

Переконайтеся, що всі дані точні, і надайте всю необхідну інформацію.

Не заявляйте про недопустимі витрати. Якщо ви самозайнятий, дізнайтеся, які витрати є дозволеними.

Ніколи не приховуйте оподатковуваний дохід від HMRC і не надавайте неправдиву інформацію про витрати.

Якщо ваші витрати або дохід значно відрізняються від попередніх років, поясніть це у податковій декларації.

Отримайте допомогу від авторитетного бухгалтера або консультанта, щоб заповнити або хоча б перевірити податкову декларацію Self Assessment. Це допоможе запобігти помилкам.

Зберігайте чеки та рахунки-фактури на всі бізнес-купівлі.

Подавайте податкові декларації Self Assessment вчасно. Запізнення може привернути увагу HMRC і спровокувати перевірку.