Податки без стресу: у розстрочку!

У Великобританії податки можна сплачувати частинами.
Так, ви не помилилися: HMRC не вимагає одразу сплатити всю суму в день подачі декларації. Ви можете виплачувати податок без відсотків та штрафів.

Чому не варто відкладати подачу до січня?
Багато self‑employed відкладають до останнього. Але в січні:

• Потрібно одразу сплатити податок за минулий рік.

• Потрібно внести аванс за наступний рік.

• Після зимових свят у багатьох порожній бюджет.

• Починається поспіх, стрес, помилки та перевитрати.

Усе це можна уникнути, діючи завчасно.

Рішення: подавайте Self‑Assessment у травні!
Якщо ви здаєте декларацію навесні або на початку літа, ви отримуєте:
✅ Достатньо часу для перевірки всіх даних
✅ Можливість заздалегідь дізнатися суму податку і спланувати бюджет
✅ Спокій і відсутність січневої метушні
✅ Більше часу для податкового планування з досвідченим бухгалтером Capital Empire

Замість єдиного платежу £1 000 у січні ви можете платити по £100 щомісяця. Без відсотків. Без штрафів.

📩 Хочете подати Tax Return без стресу та з максимальною вигодою?
Пишіть нам у WhatsApp або Telegram: +44 7555 858 858

Працюєте за UTR? Про цю помилку знають не всі.

У Великобританії багато самозайнятих осіб, які працюють за UTR (унікальним податковим номером), навіть не здогадуються про важливу деталь, яка впливає на пенсійний стаж, нарахування податків і можливість отримання фінансової допомоги.
Йдеться про те, що ваш UTR і NIN (номер національного страхування) можуть бути не пов’язані в системі HMRC.

Чому це важливо?
Якщо UTR і NIN не пов’язані, можливі серйозні наслідки:
• HMRC не зарахує ваші страхові внески → втрачається пенсійний стаж.
• Можуть виникнути штрафи.
• Труднощі з отриманням соціальних виплат, податкових повернень, іпотеки або кредитів.
• Помилки в обробці звітності та додаткові перевірки з боку HMRC.

Причини непов’язаних записів:
• NIN не був вказаний або вказаний з помилкою при реєстрації UTR.
• Використовувався тимчасовий номер NIN.
• Помилки в особистих даних: ім’я, дата народження, адреса.
• Ви отримали NIN після реєстрації UTR, і система не була оновлена.
• Технічна помилка в базі HMRC (це трапляється частіше, ніж здається).

Що робити?
• Перевірте, чи пов’язані ваші UTR і NIN.
• Якщо ні – подайте запит на їх зв’язування.

💡 Як перевірити?
Деталі дивіться у відео на нашому Instagram, Facebook и TikTok

Хто повинен буде зареєструватися в MTD (Making Tax Digital) і подавати звіти?

MTD ITSA буде обов’язковим для:
• Самозайнятих осіб (sole traders)
• Власників нерухомості (landlords), які отримують дохід від оренди.
Але тільки в тому випадку, якщо їхній дохід перевищує встановлені пороги:

Дата запровадження Поріг доходу (загальний річний дохід від самозайнятості та оренди)
з квітня 2026 понад £50,000
з квітня 2027 понад £30,000
з квітня 2028 понад £20,000
Якщо дохід нижчий за зазначені суми, перехід на MTD наразі не є обов’язковим.

Хто зможе здійснити реєстрацію та подавати звіти?
Реєстрацію та подання звітності до MTD зможуть здійснювати:
• Сам платник податків (самозайнята особа)
Використовуючи затверджене податкове програмне забезпечення (MTD-сумісне), яке буде інтегроване з HMRC.
• Бухгалтери та податкові агенти
Будь-який кваліфікований бухгалтер або податковий консультант зможе подати декларацію від вашого імені. Для цього ви повинні надати агенту авторизацію (agent authorisation) через HMRC.

Як буде відбуватися подача звітності MTD ITSA?
Необхідно буде вести цифровий облік доходів та витрат протягом року.
Чотири рази на рік (щоквартально) потрібно буде надсилати до HMRC цифрові звіти про доходи та витрати.
Після закінчення податкового року потрібно буде надіслати фінальний (річний) звіт, підтверджуючи підсумки року та остаточно розраховуючи податок.

Звільнення від MTD
Не всі зобов’язані використовувати цифрову систему. Існують винятки:
Особи, яким складно або неможливо вести цифровий облік (наприклад, літні люди, люди з інвалідністю або ті, хто не має доступу до Інтернету).
Деяким платникам податків, які не можуть користуватися цифровими сервісами, може бути надано звільнення на підставі заяви до HMRC.

Підсумок:
Якщо ваш дохід (від оренди або самозайнятості) перевищує поріг, ви повинні перейти на MTD.
Звіти можна подавати самостійно або через бухгалтера/агента.
Система передбачає щоквартальні звіти та один фінальний річний звіт.
Особи з низьким доходом або обмеженими можливостями можуть отримати звільнення.

Ця система покликана спростити податковий облік, зменшити кількість помилок та зробити податкову систему прозорішою як для платників податків, так і для HMRC.

Безкоштовні сніданки в школах Великої Британії

Запровадження безкоштовних сніданків: усе, що потрібно знати

Що таке нова програма безкоштовних сніданків?
Ми запроваджуємо безкоштовні сніданкові клуби – 30-хвилинні заняття перед школою, де діти отримують безкоштовний сніданок, щоб почати день готовими до навчання.
180 000 учнів у найбільш малозабезпечених громадах матимуть доступ до безкоштовних сніданкових клубів.
Ми щойно оголосили перші 750 шкіл, які беруть участь у програмі, і які почнуть надавати ці послуги на початку літнього семестру.
Ці школи розташовані в дев’яти регіонах Англії та отримають фінансування для забезпечення цього сервісу – він буде доступний для всіх дітей у кожній школі.

Це перший етап загальнонаціонального впровадження, і в майбутньому безкоштовні сніданкові клуби будуть у кожній початковій школі Англії.
Безкоштовні сніданкові клуби допоможуть дітям почати день готовими до навчання, що, у свою чергу, покращить їхню поведінку, відвідуваність і успішність.

Що буде на сніданок?
Школи пропонуватимуть здорові, поживні та різноманітні сніданки, які відповідають Стандартам шкільного харчування.

Які переваги безкоштовних сніданкових клубів?
Жодна дитина не почне шкільний день голодною – діти отримають поживний сніданок, а також матимуть час для спілкування з друзями, занять читанням чи рукоділлям.
Покращення академічних результатів: Дослідження показують, що участь у сніданкових клубах, таких як Magic Breakfast, покращує успішність у читанні, письмі та математиці в середньому на два місяці.
Допомога батькам: безкоштовні сніданкові клуби забезпечують догляд за дітьми на початку дня без додаткових витрат.
Це дозволяє батькам залишати дітей у школі на пів години раніше, що допомагає їм працювати та заощаджувати до 450 фунтів на рік.
Ми розуміємо, що багато сімей відчувають наслідки кризи вартості життя. Серед 180 000 дітей, які отримають користь від цієї ініціативи, 67 000 навчаються у школах у малозабезпечених районах.

Які школи беруть участь у першому етапі програми?
Школи, відібрані для першого етапу, зв’яжуться з сім’ями безпосередньо, щоб пояснити, як записатися на безкоштовні сніданки.
Вибрані школи представляють різні типи, розміри та регіони Англії.

Що робити, якщо школа вашої дитини ще не бере участі?
Це перша фаза національного впровадження. На цьому етапі уряд тестує програму на різних школах, щоб переконатися, що вона працює ефективно для всіх громад.
Якщо у вас є конкретні запитання щодо участі вашої школи, ми рекомендуємо звернутися до адміністрації школи, коли вони підтвердять свою участь.

Скільки фінансування отримають школи?
Школи отримають початковий платіж для організації клубу, а також щорічне фінансування у розмірі понад 1000 фунтів для покриття витрат.
Для середньої школи з 50% охопленням на першому етапі це становитиме близько 23 000 фунтів на рік.
Ці кошти покриють харчування, доставку та оплату праці персоналу.
Це значно більше, ніж існуюча програма сніданків – у середньому школи, які переходять на нову програму, отримають додаткові 21 400 фунтів.
Благодійна організація Magic Breakfast щодня забезпечує понад 300 000 дітей у Великій Британії поживними сніданками, підтримуючи їхнє здоров’я та навчання.

Заходи уряду щодо боротьби з незаконною роботою та проведення перевірок

Уряд вживає заходів для боротьби з так званими «шахрайськими роботодавцями», які зловживають імміграційною системою та експлуатують вразливих мігрантів, що працюють у Великій Британії нелегально. Це включає збільшення цільових перевірок імміграційною службою підприємств, підозрюваних у працевлаштуванні нелегальних працівників, до 856 візитів лише у жовтні — на 55% більше, ніж за той самий місяць минулого року. З січня по жовтень цього року було проведено понад 6600 перевірок, що на 21% більше порівняно з минулим роком.

Перевірка права на роботу має проводитися до прийняття людини на роботу, щоб переконатися, що їй за законом дозволено виконувати відповідну роботу. Якщо це зробити правильно перед початком роботи, це створить постійне «законне виправдання» на час працевлаштування цієї людини, а подальші перевірки будуть потрібні лише у разі, якщо право на роботу обмежене в часі і термін його дії наближається до завершення.

Організації повинні забезпечити проведення цих перевірок для всіх потенційних працівників, включаючи громадян Великої Британії та Ірландії, щоб усунути ризик дискримінації та уникнути помилок у підтвердженні права на роботу.

Перевірки можуть здійснюватися вручну або в цифровому форматі. Ручні перевірки передбачають перевірку документа зі списку А або Б, що ведеться урядом. Копія документа має зберігатися протягом усього періоду працевлаштування та два роки після його завершення.

Для громадян Великої Британії та Ірландії цифрові перевірки можуть здійснюватися за допомогою технології верифікації документів, що посвідчують особу (IDVT), через постачальника ідентифікаційних послуг (IDSP).

Для іноземних працівників онлайн-перевірку можна здійснити через Службу перевірки роботодавців Міністерства внутрішніх справ за допомогою коду доступу, наданого особою, чиє право на роботу перевіряється.

Оновлення щодо права на роботу

Раніше роботодавці могли використовувати паперові копії біометричних посвідок на проживання (BRP) або карт (BRC) для перевірки права на роботу. Але з 6 квітня 2022 року ця можливість була скасована і замінена на електронну перевірку. Усі поточні BRP та BRC діятимуть до 31 грудня 2024 року, після чого уряд повністю перейде на електронні візи.

Ця зміна не впливає на право на роботу осіб, які вже пройшли перевірку. Однак роботодавці можуть бути зобов’язані повторно перевірити деяких працівників, які надавали фізичні BRP або BRC.

Дії уряду

Уряд підтвердив свою рішучість боротися з нелегальною працею шляхом:

• фінансових штрафів
• наказів про закриття бізнесу
• можливого кримінального переслідування

У грудні 2024 року уряд оприлюднив дані щодо боротьби з нелегальною працею, особливу увагу приділивши манікюрним салонам, супермаркетам, автомийкам та будівництву.

З липня по жовтень 2024 року було проведено 3188 перевірок підозрюваних роботодавців, затримано 2299 осіб.

Крім того, уряд планує посилити санкції для роботодавців, які неодноразово порушують візові правила, подовжуючи період заборони на наймання іноземців мінімум до двох років.

Плани на майбутнє

Зміни відбуватимуться разом із новим Законом про трудові права, який розглядається парламентом. Закон створить Агентство справедливої праці, яке об’єднає органи, що відповідають за імміграційний контроль, мінімальну заробітну плату та інші трудові норми.

Дрес-код і татуювання

Запитання та відповіді

З: Чи варто нам пом’якшити правила дрес-коду та дозволити татуювання?

Все більше кандидатів приходять на співбесіди з видимими татуюваннями. Технічно це суперечить нашому дрес-коду, але в сучасному світі це вже не здається актуальним. Як ви вважаєте, чи настав час послабити ці правила?

В: Ваша позиція щодо приховування татуювань – це ваше рішення, проте ви маєте бути готові пояснити персоналу, чому ви хочете, щоб вони їх приховували. Ваша позиція, ймовірно, залежатиме від типу організації та характеру виконуваної роботи. Ви можете попросити працівників приховувати татуювання, якщо хочете створити певну професійну атмосферу. У вашій організації можуть бути різні правила для співробітників, які працюють з клієнтами, та тих, хто не взаємодіє з клієнтами. Поки ці правила застосовуються послідовно, це не має бути проблемою.

Пам’ятайте, що дозвіл на самовираження на роботі може допомогти встановити гарні стосунки з працівниками та дати їм відчуття цінності від роботодавця. Деякі компанії використовують цей підхід, наприклад, у травні 2022 року Virgin Atlantic скасувала заборону на видимі татуювання для співробітників у формі, щоб підкреслити «унікальність своїх працівників і клієнтів».

Будьте готові подавати декларації про безпеку та захищеність імпорту з ЄС

Імпортерам, які мають можливість почати подавати декларації про безпеку та захищеність при імпорті з ЄС до Великої Британії, рекомендується зробити це до офіційної дати початку – 31 січня 2025 року, коли такі подачі стануть обов’язковими.

Податкова та митна служба Його Величності (HMRC) пояснила, що перевізник або транспортна компанія, яка перевозить товари через кордон Великої Британії, несе юридичну відповідальність за подання необхідних декларацій про безпеку. Однак вони можуть доручити подання декларацій третій стороні від їхнього імені.

“Декларації про безпеку та захищеність допомагають боротися з незаконним ввозом товарів, таких як наркотики та зброя, до Великої Британії,” – заявили в HMRC, – “а також гарантують, що легальні товари не затримуватимуться через непотрібні перевірки.”

Було опубліковано коротке відео, яке доступне на YouTube.

Починаючи з вищезазначеної дати, HMRC зменшить обсяг даних, які необхідно вказати у деклараціях про безпеку (також відомих як Ввізні Зведені Декларації), скоротивши кількість обов’язкових полів з 37 до 20. Також буде вісім умовних полів, які потрібно заповнювати лише за певних обставин. Решта дев’ять полів будуть необов’язковими.

Підприємствам настійно рекомендується узгодити з їхніми ланцюгами постачання, хто відповідатиме за заповнення декларацій про імпорт з ЄС до Великої Британії з 31 січня 2025 року, а також визначити найкращий спосіб подання цих декларацій.

Self-assessment і січень (штрафи)

Критично важливою датою у календарі кожного року для тих, хто працює в сфері оподаткування фізичних осіб, є 31 січня, коли необхідно подати податкові декларації з самооцінки та сплатити податки. Багато клієнтів відкладають подачу документів агентам до останньої хвилини.

Однак, незважаючи на всі зусилля, деякі не зможуть вчасно подати декларації та необхідні платежі. Що станеться потім? Які ще варіанти можливі?

Штрафи

Існують фіксовані штрафи за:

• Несвоєчасну подачу податкових декларацій,
• Несвоєчасну сплату податків,
• Неінформування податкової спочатку та подальші помилки в деклараціях.

Якщо податкова декларація не подана до 31 січня, накладається штраф у розмірі £100. Якщо декларація не подана протягом наступних трьох місяців, накладається штраф у розмірі £10 на день протягом наступних 90 днів. Якщо декларація прострочена на шість місяців, додатковий штраф становитиме £300 або 5% від несплаченого податку (залежно від того, що більше). Те саме знову застосовується після 12-місячної затримки.

Існують окремі штрафи за несплату податку:

• Якщо протягом 30 днів після 31 січня податок не сплачено, накладається 5% штраф.
• Після шестимісячної затримки накладається ще 5% штраф.
• Через 12 місяців – додатковий 5% штраф.

Важливим моментом при прострочених платежах є те, що крім штрафів, нараховуються відсотки до моменту погашення боргу. Поточна річна процентна ставка (з 26 листопада 2024 року) за податок на прибуток та податок на приріст капіталу становить 7,25%.

Після впровадження системи Making Tax Digital для податку на доходи фізичних осіб у 2026–2027 роках почне діяти нова система штрафів на основі балів – аналогічно до змін у ПДВ у січні 2023 року.